单项选择题在对银行的投资和放贷活动的审计中,以下程序中哪项是初步检查工作的一部分?()

A.审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告
B.与管理层会谈,确认有关投资或贷款活动政策的变化
C.审查董事会会议记录,确认影响投资和贷款活动政策的变动
D.以上都是


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1.单项选择题在对某公司生产过程审计的初步调查阶段,管理层声明对废料的出售采取了很好的控制。为了取得证实这一声明证据的方法是:()

A.将本期和前期废料销售收入进行比较
B.与负责收集和保管废料的职员进行面谈
C.将预计产生的废料数量与已出售的数量进行比较
D.将对库存废料的实物盘点数量与永续盘存记录进行比较

2.单项选择题某公司最近引入了全面质量管理(TQM)系统,在这种新的环境下,首席审计官面临着决定如何革新审计办法的问题。首席审计官应该:()

A.从各种烦恼中解脱出来,以全面考虑这个问题
B.召集审计组成员,召开“头脑风暴法”会议
C.依靠审计监督人员形成新的办法
D.采用严格的“解决问题法”

4.单项选择题在COSO内部控制框架中,控制活动的类别可分为:()

A.运营、财务报告及合规。
B.运营、信息及合规。
C.信息、财务报告及监控。
D.运营、信息及监控。

5.单项选择题保险公司正收到各医院通过计算机媒体直接发来的住院保险索赔,但医院没有向保险公司移交保险单。要在这种环境下发现虚假要求,以下哪项控制程序最为有效:()

A.应用整合测试法(ITF),以对数据处理透明的方式测试处理过程的准确性
B.编制监控程序,根据科目类别特性辨别反常的索赔种类或索赔数目,供索赔处理部门调查
C.应用通用审计软件,将索赔鉴定数与有效的保险客户主要数目清单相对比
D.针对从某家医院收到的所有索赔要求,建立批量控制,并处理这些索赔要求

6.单项选择题以下哪项是首席审计执行官在制订年度审计计划时要考虑组织战略计划的理由?()

A.保证内部审计计划支持总体企业目标。
B.保证内部审计计划得到高级管理层的批准。
C.为改善战略性计划提供建议。
D.强调内部审计部门的重要性。

9.单项选择题测试内部控制的审计工作方案应该:()

A.被调整以适用于每种经营活动审计。
B.通用于各种情况而不必考虑部门具体情况。
C.通用以便对于某一特定部门的所有场合都适用。
D.通过确保一项经营活动的每个方面都经过审查来减少昂贵的重复工作。

10.单项选择题首席审计官安排内部审计师开展年终审计,评价薪酬记录。内部审计师与薪酬福利部的领导取得了联系,但被拒绝接触必要的文件。为了避免这个问题:()

A.在内部审计章程中应该详细说明与绩效审计有关的记录接触
B.应要求内部审计师向组织的首席执行官报告
C.追踪长期的计划过程,确保接触到所有相关的记录
D.应要求审计委员会批准所有的范围限制

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应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()

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如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致

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要处理项目执行过程中遇到的舞弊风险,以下哪项陈述最恰当地说明了审计人员应具备的能力()

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