某经理建议将一套控制危险材料在不同工地之间运输的控制系统和检查清单扩展到用于...

单项选择题某经理建议将一套控制危险材料在不同工地之间运输的控制系统和检查清单扩展到用于材料在同一工地内的移动。由于工地内现场主管在这方面通常没有发生问题，因而不支持这一做法。这种状况意味着：（）

A.只有一个控制强点
B.只有一个控制弱点
C.有一个控制强点和一个控制弱点
D.既没有控制强点也没有控制弱点

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1.单项选择题每个组织都会经历内部控制失效的情况，在控制失效或者发生舞弊事件的时候，人们经常会问道：“内部审计师到哪里去了？”下列哪项导致内控失效的因素说法是错误的？（）

A.没有与适当的人员沟通所怀疑事项
B.没有基于对高风险领域的了解或经验而采用恰当的胜任人员
C.没有设计有效的内部审计程序来测试“真实的”风险和正确的控制
D.没有根据审计发现或控制缺陷提出职业怀疑并实施控制程序

2.单项选择题某大量销售消费品的零售商应用销售点数据来记录销售情况并更新存货记录已有几年时间。在进行有计划价格变动时，公司总部将价格变化文件下载到每家商店的电脑服务器系统。每家商店的助理经理都负责检查服务器的下载情况，并负责运行有关程序，在公司授权进行价格更新的时间对商店价格文档进行更新。与总部集中启动价格更新的做法相比较，上述价格更新方法最有可能：（）

A.降低持续低价向顾客销售某些商品的风险。
B.降低商品价格有时不太准确的风险。
C.增加持续低价向顾客销售某些商品的风险。
D.增加商品价格有时不太准确的风险。

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3.单项选择题在决定销售记录是否有效的过程中，下列的哪一项证据将会最为适合？（）

A.客户购货单的复印件
B.从运货部主任得到的一份备忘录，该备忘录载明另有一雇员证实某人已将商品运送给顾客
C.应收账款记录中已显示收取顾客的现金
D.运输单据、独立的装货单和商品发票

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4.单项选择题为了确认虚构的已离职员工，应使用的计算机辅助技术是：（）

A.平行模拟工薪总额的计算
B.工薪扣减的例外测试
C.重新计算净工资
D.标记和跟踪检查工薪标准的变动

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5.单项选择题在管理层的下述审计要求中，哪一项属于《国际内部审计专业实务框架》所阐述的正常确认业务范围？（）

A.对管理层的计划进行独立评估，作为提出审计建议的依据
B.就合同不同选择方案进行谈判，并将它们提交给管理层评估
C.分析不同融资选择，并将它们提交审计委员会
D.进行自制还是采购的决策分析，并将相关建议交管理层批准

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6.单项选择题如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应：（）

A.在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作。
B.忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计。
C.缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作。
D.将评估该功能或程序的责任转移给其他部门。

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7.单项选择题在对银行的投资和放贷活动的审计中，以下程序中哪项是初步检查工作的一部分？（）

A.审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告
B.与管理层会谈，确认有关投资或贷款活动政策的变化
C.审查董事会会议记录，确认影响投资和贷款活动政策的变动
D.以上都是

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8.单项选择题在对某公司生产过程审计的初步调查阶段，管理层声明对废料的出售采取了很好的控制。为了取得证实这一声明证据的方法是：（）

A.将本期和前期废料销售收入进行比较
B.与负责收集和保管废料的职员进行面谈
C.将预计产生的废料数量与已出售的数量进行比较
D.将对库存废料的实物盘点数量与永续盘存记录进行比较

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9.单项选择题某公司最近引入了全面质量管理（TQM）系统，在这种新的环境下，首席审计官面临着决定如何革新审计办法的问题。首席审计官应该：（）

A.从各种烦恼中解脱出来，以全面考虑这个问题
B.召集审计组成员，召开“头脑风暴法”会议
C.依靠审计监督人员形成新的办法
D.采用严格的“解决问题法”

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10.单项选择题 在审计某计算机服务合同时，内部审计师发现，虽然合同只要求承包商提供恰当水平的安全性，但承包商开发了所在行业最先进的安全程序。假设公司需要比较高的安全度，在评价公司是否向承包商支付了超出公司需要的电脑安全程序费用时，以下哪些潜在证据来源可能具有相关性？（）
Ⅰ、将安全系统与类似系统所应用的实务相比较。
Ⅱ、将安全系统与近期刊物上有关该最先进系统相比较。
Ⅲ、对安全系统的作用进行测试。

A.只有Ⅱ
B.只有Ⅲ
C.Ⅰ和Ⅱ
D.Ⅱ和Ⅲ

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