A.5000
B.10000
C.15000
D.20000
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A.16000000
B.6000000
C.8000000
D.1256000
A.流动性、安全性、投机性
B.流动性、投机性、盈利性
C.流动性、安全性、盈利性
D.交易性、预防性、投机性
E.交易性、安全性、流动性
A.取得成本又称购置成本,是指存货本身的价值
B.仓库折旧属于存货的储存成本
C.因材料供应中断造成的停产损失属于存货的缺货成本
D.存货占用资金的应计利息属于储存成本
A."能力"是指顾客的偿债能力,经常被视为评价顾客信用的首要因素
B."品质"是指顾客的信誉,即履行偿债义务的可能性
C."资本"是指顾客的财务实力和财务状况
D."条件"是指可能影响顾客付款能力的经济环境
A.1000
B.2000
C.3000
D.4000
A.最优现金返回线的确定与企业最低现金每日的需求量无关
B.有价证券利息率增加,会导致最优现金返回线上升
C.每次有价证券的固定转换成本上升,会导致最优现金返回线上升
D.当现金的持有量高于或低于最优现金返回线时,应立即购入或出售有价证券
A.交易性需求
B.预防性需求
C.投机性需求
D.收益性需求
A.在保守型流动资产投资策略下,公司的短缺成本较少
B.在激进型流动资产投资策略下,公司承担的风险较低
C.在激进型流动资产投资策略下,公司的销售收入可能下降
D.在适中型流动资产投资策略下,公司的短缺成本和持有成本大体相等
A.保守型流动资产投资政策要求保持较低的流动资产/收入比率,以提高企业的利润
B.流动资产投资的日常管理的主要内容包括现金管理、存货管理和应收账款管理
C.公司流动资产投资政策的变化可以通过"1/流动资产周转率"的数值变化来反映
D.在不影响公司正常盈利的情况下,降低营运资本投资可以增加营业现金净流量,增加公司价值
A.增加20天
B.增加10天
C.减少10天
D.不能确定
最新试题
A公司年赊销收入为720万元,信用条件为"1/10,n/30"时,预计有40%的客户选择享受现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为50%,资本成本率为10%,假设一年为360天,则应收账款占用资金的应计利息为()元。
计算分析题:A公司有关资料如下:(1)目前A公司的现金余额为150万元。(2)未来1年,预计公司的每月现金流出比现金流入多80万元。(3)F公司的证券买卖都是通过一个代理员进行的,每一笔业务将需要由公司支付1000元。(4)货币市场上的年证券收益率为12%。公司采用存货模式确定最佳现金持有量。要求(1)计算该公司应保留多少元的现金余额?(2)计算公司目前应该将多少现金投资于货币市场的有价证券?(3)计算公司在未来12个月内将进行多少次证券销售?
研究保险储备的目的,就是要找出合理的保险储备量,使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。需要考虑()。
下列关于延长信用期影响的表述中,正确的有()。
某企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为50000元,每次转换有价证券的交易成本为400元,有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是()元。
下列关于流动资产投资策略的说法中,不正确的有()。
计算分析题:ABC公司生产中使用的甲零件既可自制也可外购。若自制,单位成本为6元,每次生产准备成本500元,年固定生产准备成本为10000元,日产量40件;若外购,购入价格是单位自制成本的1.5倍,一次订货成本20元,年固定订货成本为5000元。甲零件全年共需耗用7200件,储存变动成本为标准件价值的10%,假设一年按360天处理。要求:(1)计算自制和外购时的经济批量(四舍五入保留整数);(2)计算自制和外购时,与经济批量有关的总成本(四舍五入保留整数);(3)通过计算判断企业应自制还是外购甲零件?
计算分析题:C公司生产和销售甲、乙两种产品。目前的信用政策为“2/15,n/30”,有占销售额60%的客户在折扣期内付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的应收账款中,有80%可以在信用期内收回,另外20%在信用期满后10天(平均数)收回。逾期账款的收回,需要支出占逾期账款额10%的收账费用。如果明年继续保持目前的信用政策,预计甲产品销售量为4万件,单价100元,单位变动成本60元;乙产品销售量2万件,单价300元,单位变动成本240元。如果明年将信用政策改为“5/10,n/20”,预计不会影响产品的单价、单位变动成本和销售的品种结构,而销售额将增加到1200万元。与此同时,享受折扣的比例将上升至销售额的70%;不享受折扣的应收账款中,有50%可以在信用期内收回,另外50%可以在信用期满后20天(平均数)收回。这些逾期账款的收回,需要支出占逾期账款额10%的收账费用。该公司应收账款的资本成本为12%。要求:(1)假设公司继续保持目前的信用政策,计算其平均收现期和应收账款应计利息(一年按360天计算,计算结果以万元为单位,保留小数点后四位,下同)。(2)假设公司采用新的信用政策,计算其平均收现期和应收账款应计利息。(3)计算改变信用政策引起的税前损益变动净额,并据此说明公司应否改变信用政策。
某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量有关的总成本为()元。
确定企业的信用政策,需要考虑的因素包括()。