A.20800
B.22000
C.22480
D.25600
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A.5000
B.10000
C.15000
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A.16000000
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C.8000000
D.1256000
A.流动性、安全性、投机性
B.流动性、投机性、盈利性
C.流动性、安全性、盈利性
D.交易性、预防性、投机性
E.交易性、安全性、流动性
A.取得成本又称购置成本,是指存货本身的价值
B.仓库折旧属于存货的储存成本
C.因材料供应中断造成的停产损失属于存货的缺货成本
D.存货占用资金的应计利息属于储存成本
A."能力"是指顾客的偿债能力,经常被视为评价顾客信用的首要因素
B."品质"是指顾客的信誉,即履行偿债义务的可能性
C."资本"是指顾客的财务实力和财务状况
D."条件"是指可能影响顾客付款能力的经济环境
A.1000
B.2000
C.3000
D.4000
A.最优现金返回线的确定与企业最低现金每日的需求量无关
B.有价证券利息率增加,会导致最优现金返回线上升
C.每次有价证券的固定转换成本上升,会导致最优现金返回线上升
D.当现金的持有量高于或低于最优现金返回线时,应立即购入或出售有价证券
A.交易性需求
B.预防性需求
C.投机性需求
D.收益性需求
A.在保守型流动资产投资策略下,公司的短缺成本较少
B.在激进型流动资产投资策略下,公司承担的风险较低
C.在激进型流动资产投资策略下,公司的销售收入可能下降
D.在适中型流动资产投资策略下,公司的短缺成本和持有成本大体相等
A.保守型流动资产投资政策要求保持较低的流动资产/收入比率,以提高企业的利润
B.流动资产投资的日常管理的主要内容包括现金管理、存货管理和应收账款管理
C.公司流动资产投资政策的变化可以通过"1/流动资产周转率"的数值变化来反映
D.在不影响公司正常盈利的情况下,降低营运资本投资可以增加营业现金净流量,增加公司价值
最新试题
计算分析题:已知:某公司现金收支平稳,预计全年现金需要量为156250元,现金与有价证券的转换成本为400元/次,有价证券年利率为5%。该公司采用存货模式确定最佳现金持有量,一年按360天简化处理。要求:(1)计算最佳现金持有量;(2)计算全年最低现金管理总成本、全年最低现金转换成本和全年最低现金持有机会成本;(3)若企业全年现金管理的相关总成本想控制在2000元以内,如果通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标,则每次转换成本的限额为多少?
下列关于流动资产投资策略的说法中,不正确的是()。
综合题:某商业企业只经营一种商品,单位售价10元,单位进价5元,目前实行的信用政策为n/30,年销量为25万件,经济订货批量为6万件,保险储备为1万件,由于部分客户拖欠,应收账款的平均周转天数为40天,坏账损失率为3%,收账费用为50000元,现拟改变赊销政策为“1/10,n/20”,预计年销量为40万件,估计20%的客户10天付款,30%的客户20天付款,其余客户估计平均付款天数为34天,坏账损失率为4%,经济订货批量为8万件,保险储备为1.2万件,收账费用为20000元,若该企业的资本成本为10%,要求通过计算判断应否实施新的信用政策?(一年按360天计算)
已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元,现金存量的下限为10万元,目前的现金存量为35万元,有价证券的年利息率为3.6%,预计每日现金余额变化的标准差为2万元。则下列说法正确的有()。
A公司是一个家用电器零售商,现经营约500种家用电器产品。该公司正在考虑经销一种新的家电产品。据预测该产品年销售量为1080台,一年按360天计算,平均日销售量为3台;固定的储存成本2000元/年,变动的储存成本为100元/台(一年);固定的订货成本为1000元/年,变动的订货成本为74.08元/次;公司的进货价格为每台500元,售价为每台580元;如果供应中断,单位缺货成本为80元。订货至到货的时间为4天,在此期间销售需求的概率分布如下:要求:在假设可以忽略各种税金影响的情况下计算:(1)该商品的经济订货量;(2)该商品按照经济订货量进货时存货所占用的资金(不含保险储备资金);(3)该商品按照经济订货量进货的全年存货取得成本和储存成本(不含保险储备成本);(4)该商品含有保险储备量的再订货点。
存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法,下列关于这两种方法的表述中,正确的有()。
某公司的变动成本率为60%,资本成本为10%。为扩大销售,拟定了两个备选方案(一年按360天计算):A方案:将信用条件放宽到"n/45",预计年销售收入5000万元,坏账损失为销售额的3%,收账费用为60万元。B方案:将信用条件改为"2/10,1/30,n/45"。预计销售收入是5500万元,估计约有60%的客户(按销售额计算)会享受2%的现金折扣,20%的客户会享受1%的现金折扣,坏账损失为销售额的2%,收账费用为55万元。要求:根据上述资料,填列下表,并就选用哪种方案作出决策。
某企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为50000元,每次转换有价证券的交易成本为400元,有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是()元。
现金收支管理的目的在于提高现金使用效率,下列各项中可以提高现金使用效率的有()。
现金管理的目标是()。