A.组织中的地位
B.职能范围
C.技术才能
D.专业应尽义务
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A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全
B.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善
C.人力资源退出机制不当
D.促进就业和员工权益保护不够
A.缺乏对员工的风险教育
B.治理结构形同虚设
C.缺乏科学决策、良性运行机制和执行力
D.权责分配不合理
A.存货在不同仓库之间流动时,由仓库保管人员直接进行转移
B.应当按仓储物资所要求的储存条件贮存
C.结合企业实际情况,加强存货的保险投保
D.对代管、代销、暂存、受托加工的存货,应单独存放和记录,避免与本*单位存货混淆
A.缺乏积极向上的企业文化,可能导致员工丧失对企业的信心和认同感,企业缺乏凝聚力和竞争力
B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识,可能导致企业发展目标难以实现,影响可持续发展
C.销售过程存在舞弊行为,可能导致企业利益受损
D.缺乏诚实守信的经营理念,可能导致舞弊事件的发生,造成企业损失,影响企业信誉
A.采购业务面临的风险之一是导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈
B.按需采购,不需要建立采购申请制度
C.企业应当建立科学的供应商评估和准入制度
D.企业应当加强预付款项和定金的管理
A.审计委员会是董事会下设的委员会,全部由独立、非行政董事组成
B.审计委员会成员最重要的是具有管理技能,是否拥有相关的财务经验并不重要
C.董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责
D.一般情况下,审计委员会负责整个风险管理过程,包括确保内部控制系统是充分且有效的
A.公司的执行董事
B.公司的财务总监
C.公司的总会计师
D.公司的独立、非行政董事
A.重大业务外包应当提交股东大会审批
B.企业应当做好与承包方的对接工作
C.验收过程中发现异常情况,应当立即报告,查明原因,及时处理
D.企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包方
A.对担保申请人的资信状况调查不深,审批不严或越权审批,可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈
B.对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力,应对措施不当,可能导致企业承担法律责任
C.在担保过程中存在舞弊行为,可能导致经办审批等相关人员涉案或企业的利益受损
D.深入调查担保申请人的资信状况
A.企业开发信息系统,可以采取自行开发、外购调试、业务外包等方式
B.对异常的或者违背内部控制要求的交易数据,应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制
C.董事会主席可以直接接触企业的关键信息设备
D.企业应当建立信息系统安全保密和泄露责任追究制度
最新试题
企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容()。
2010年年初,A公司投资兴建小水电站项目获批。当地某负责人表示,为节约成本,可为A公司指定可靠的设计和施工单位。A公司接受了这一建议,将设计任务交给了该县水利局干部李某,当水电站工程进行到中途时,有关部门发现李某不具备注册结构工程师资质,对A公司处以罚款。A公司不得不让市水利勘测设计院重新设计,但具体工程仍按李某设计的图纸进行。施工任务也被交给了由某负责人指定的一家建筑公司,但该建筑公司从未从事过水利工程项目。2012年,水电站工程被施工方宣布"竣工",A公司共投入了1000万元。由于存在诸多质量问题,水电站建成后无法正常使用。经当地质检部门鉴定:工程设计存在重大问题,施工未严格依据合规的设计图纸进行,使用的工程材料不符合水电站建设要求,一旦大坝遇到一定程度的水量,将会因为耐力强度不够而被冲垮。更为严重的是,由于该水电站存在严重的质量问题,直接威胁到下游三个村庄村民的人身财产安全。要求:(1)根据《企业内部控制应用指引第11号--工程项目》的规定,分析该工程项目存在哪些不合理之处,并说明理由。(2)简述工程项目需要关注的主要风险。
内部控制缺陷是指监督检查过程中发现的()情形。
按照《评价指引》规定,企业应根据年度内部控制评价结果,结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料,及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中,正确的有()。
下列选项中,能够表明企业缺乏社会责任的包括()。
根据《企业内部控制应用指引》,全面预算面临的风险有()。
下列关于不相容职务的说法中,正确的有()。
企业对担保申请人出现以下情形之一的,不得提供担保()。
根据《企业内部控制应用指引第14号》,下列关于财务报告面临的风险说法中,正确的有()。
内部审计师的职能范围主要包括()。