某企业按年利率10％从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15％...

单项选择题某企业按年利率10％从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额，存款利率为2％，该借款的有效年利率为（）。

A.11.41％
B.11.76％
C.12％
D.12.11％

1.单项选择题某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2％现金折扣的机会，假设一年按360天计算，公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。

A.2.00％
B.12.00％
C.12.24％
D.18.37％

2.单项选择题下列关于激进型营运资本筹资策略的表述中，正确的是（）。

A.激进型筹资策略的营运资本小于0
B.激进型筹资策略是一种风险和收益均较低的营运资本筹资策略
C.在营业低谷时，激进型筹资策略的易变现率小于1
D.在营业低谷时，企业不需要短期金融负债

3.单项选择题甲公司与乙银行签订了一份周转信贷协定，周转信贷限额为1000万元，借款利率为6％，承诺费率为0．5％，甲公司需按照实际借款额维持10％的补偿性余额。甲公司年度内使用借款600万元，则该笔借款的实际税前资本成本是（）。

A.6％
B.6.33％
C.6.67％
D.7.04％

4.单项选择题公司持有有价证券的年利率为6％，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模式应投资证券（）元。

A.0
B.2500
C.9000
D.12200

5.单项选择题某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有量达到上限时，企业要投资10万元于有价证券，企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元，则需要投资有价证券（）万元。

A.5
B.7
C.10
D.15

6.单项选择题在确定最佳现金持有量时，成本分析模式、存货模式和随机模式均需考虑的因素是（）。

A.持有现金的机会成本
B.交易成本
C.现金短缺成本
D.现金管理费用

7.单项选择题企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采取（）。

A.力争现金流量同步
B.使用现金浮游量
C.加速收款
D.推迟应付账款的支付

8.单项选择题应收账款赊销效果的好坏，依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用政策进行决策时，不考虑的因素是（）。

A.等风险投资的最低报酬率
B.产品变动成本率
C.应收账款坏账损失率
D.公司的所得税税率

9.单项选择题某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。

A.5000
B.10000
C.15000
D.20000

10.单项选择题下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是（）。

A.现金最优返回线的确定与企业可接受的最低现金持有量正相关，与最高现金持有量负相关
B.有价证券日利息率增加，会导致现金最优返回线上升
C.有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升
D.当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券