甲公司的生产经营存在季节性，公司的稳定性流动资产为300万元，营业低谷时的易...

多项选择题甲公司的生产经营存在季节性，公司的稳定性流动资产为300万元，营业低谷时的易变现率为120％。下列各项说法中，正确的有（）。

A.波动性流动资产全部来源于短期资金
B.稳定性流动资产全部来源于长期资金
C.营业低谷时，公司有60万元的闲置资金
D.公司采用的激进型筹资策略

1.多项选择题与采用激进型营运资本筹资策略相比，企业采用保守型营运资本筹资策略时（）。

A.资金成本较高
B.易变现率较高
C.举债和还债的频率较高
D.蒙受短期利率变动损失的风险较高

2.单项选择题某企业按“2／10，n／30”的条件购入货物100万元，倘若放弃现金折扣，在第30天付款，一年按360天计算，则相当于（）。

A.以36.73％的利息率借入100万元，使用期限为20天
B.以36.73％的利息率借入98万元，使用期限为20天
C.以36.73％的利息率借入100万元，使用期限为10天
D.以36.73％的利息率借入100万元，使用期限为30天

3.单项选择题企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0．4％的借款。2016年1月1日从银行借人500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率为8％，则企业2016年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。

A.49.5
B.51.5
C.64.8
D.66.7

4.单项选择题某企业需借人资金600000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20％作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（）元。

A.600000
B.720000
C.750000
D.672000

5.单项选择题某企业按年利率10％从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额，存款利率为2％，该借款的有效年利率为（）。

A.11.41％
B.11.76％
C.12％
D.12.11％

6.单项选择题某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2％现金折扣的机会，假设一年按360天计算，公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。

A.2.00％
B.12.00％
C.12.24％
D.18.37％

7.单项选择题下列关于激进型营运资本筹资策略的表述中，正确的是（）。

A.激进型筹资策略的营运资本小于0
B.激进型筹资策略是一种风险和收益均较低的营运资本筹资策略
C.在营业低谷时，激进型筹资策略的易变现率小于1
D.在营业低谷时，企业不需要短期金融负债

8.单项选择题甲公司与乙银行签订了一份周转信贷协定，周转信贷限额为1000万元，借款利率为6％，承诺费率为0．5％，甲公司需按照实际借款额维持10％的补偿性余额。甲公司年度内使用借款600万元，则该笔借款的实际税前资本成本是（）。

A.6％
B.6.33％
C.6.67％
D.7.04％

9.单项选择题公司持有有价证券的年利率为6％，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模式应投资证券（）元。

A.0
B.2500
C.9000
D.12200

10.单项选择题某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有量达到上限时，企业要投资10万元于有价证券，企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元，则需要投资有价证券（）万元。

A.5
B.7
C.10
D.15