在接收、管理、处置抵债资产过程中，经过支行行长批准可以动用抵债资产。

内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。

在对关系人的授信调查和审批过程中，商业银行内部相关人员应当回避。

柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

本*单位的信贷人员可代替柜面人员到上级部门领取业务印章和压数机等。

被审贷委员会两次否决的贷款申请一年内不得提交审贷委员会审议。

商业银行财务管理的目标是在注重稳健经营和提高资产质量的基础上实现利润最大化。

柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。

办理代理业务前必须与委托单位签订协议，授权委托书必须经本人签字确认。

内部控制应当渗透到商业银行的主要业务过程和重点操作环节。