内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。

商业银行设立新的机构或开办新的业务应坚持“内控先行”原则。

被审贷委员会两次否决的贷款申请一年内不得提交审贷委员会审议。

柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。

银行机构印章的交接可不纳入会计要素控制。

可疑类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

监事会在实施财务监督的同时，负责对商业银行遵守法律规定的情况以及董事会、管理层履行职责的情况进行监督。

内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。

为方便客户，会计结算上门服务人员、客户经理等内部人员可以为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。

在接收、管理、处置抵债资产过程中，经过支行行长批准可以动用抵债资产。