商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统的横向管理。

为方便业务办理，可以预先在空白重要凭证上加盖印章备用。

学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。企业法人的职能部门不得为保证人。但企业法人的分支机构可以在法人书面授权范围内提供保证。

商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨。

柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。

内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。

办理票据承兑业务要认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。

受客户委托，会计结算上门服务人员和客户经理等内部人员可为客户代购和传送转帐支票，但不可为客户代购和传送现金支票。

为方便客户，会计结算上门服务人员、客户经理等内部人员可以为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。

网点人员可以外出接送款。