内部控制的责任分离制度包括部门责任分离、岗位责任分离。

商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

ATM机的密码、钥匙必须执行双人分管制度，但可实行相互交叉分管。

受客户委托，会计结算上门服务人员和客户经理等内部人员可为客户代购和传送转帐支票，但不可为客户代购和传送现金支票。

在对关系人的授信调查和审批过程中，商业银行内部相关人员应当回避。

可疑类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

商业银行财务管理的目标是在注重稳健经营和提高资产质量的基础上实现利润最大化。

商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统的横向管理。

商业银行应当设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，避免信用失控。

对代理开办网上银行的经办柜员不受理，必须客户本人同意后才能注册网上银行。