柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

内部控制应当渗透到商业银行的主要业务过程和重点操作环节。

内部控制的责任分离制度包括部门责任分离、岗位责任分离。

办理票据承兑业务要认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。

本*单位的信贷人员可代替柜面人员到上级部门领取业务印章和压数机等。

商业银行应当设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，避免信用失控。

商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨。

柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。

内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力。

以背书转让的汇票，如转让人有约定，背书可以不连续。