税务稽查局的章天与李海对大发食品厂进行税务检查,获取如下资料:
资料一:在生产过程中产生一些下脚料,其对外处理收入为117000元,企业直接计入营业外收入账户。
借:库存现金117000
贷:营业外收入117000
资料二:企业为生产食品购入面粉1000袋,不含税购入价格为50元/袋,后因生产销售情况不理想,面粉积压严重,临近保质期,决定对外转售300袋,不含税转售价格为40元/袋。
资料三:企业为扩大销售,对外宣传的需要,凡购买顶级月饼一盒,赠送水杯一个。水杯属于外购产品,顶级月饼含税售价3881元,成本1000元,水杯不含税采购成本20元。
A.免征增值税
B.按4%减半征收增值税
C.按其正品适用的税率征收增值税
D.一律按17%计算缴纳增值税
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A.10
B.2
C.5
D.3
A.国家
B.各级政府财政
C.行政机关
D.执法人员
A.2%
B.3%
C.1倍
D.5倍
A.代办保险向购买方收取的保险费
B.向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费
C.代办保险,从保险公司取得的佣金
D.向购买方收取的延期付款利息
A.起诉
B.向税务总局申请复议
C.向市政府申请复议
D.向省国税局申请复议
A.房屋
B.大型机械设备
C.船舶
D.道路、桥梁
A.2.4万元
B.3.6万元
C.24万元
D.36万元
A.视同销售处理,耗用物资发生的进项税可以抵扣
B.不作视同销售处理,但耗用物资发生的进项税可以抵扣
C.不作视同销售处理,但耗用物资发生的进项税不得抵扣
D.视同销售处理,耗用物资发生的进项税不得抵扣
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