判断题递延所得税资产减值准备一经计提,不得转回。
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3.判断题确认递延所得税负债一定会影响所得税费用。
10.多项选择题2017年7月5日,甲公司自行研究开发的B专利技术达到预定可使用状态,并作为无形资产入账。B专利技术的成本为4000万元,预计使用年限为10年,无残值,采用直线法摊销。根据税法规定,B专利技术允许按照150%进行摊销。假定甲公司B专利技术的摊销方法、摊销年限和净残值符合税法规定。甲公司2017年度实现的利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%。假定不考虑其他因素。甲公司关于B专利技术的下列会计处理中正确的有()。
A.2017年12月31日无形资产的计税基础为3800万元
B.该专利技术产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产
C.2017年度应交所得税为2475万元
D.2017年度所得税费用为2000万元
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计算确定甲公司2014年度利润表“所得税费用”项目“本年金额”栏应列示的金额。
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编制出售固定资产的会计分录。
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