A.从银行取得的短期借款
B.非同一控制免税合并下确认的商誉
C.为其他单位提供债务担保确认的预计负债
D.未计入当期应纳税所得额的预收账款
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A.0
B.可抵扣暂时性差异750万元
C.应纳税暂时性差异750万元
D.可抵扣暂时性差异450万元
A.期末投资性房地产账面价值大于其计税基础
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产期末公允价值大于取得时成本
C.作为以摊余成本计量的金融资产核算的国债利息收入
D.期末无形资产账面价值小于其计税基础
A.0
B.280
C.200
D.80
A.495
B.375
C.1500
D.0
A.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动(非减值)
B.以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产公允价值变动
C.存货计提减值准备
D.应收账款计提坏账准备
A.142.5
B.0
C.132
D.120
A.220
B.230
C.240
D.250
A.3920
B.3402
C.280
D.0
最新试题
编制2×15年6月30日自用房产转换为投资性房地产的会计分录。
甲公司2×16年度实现利润总额2000万元,其中,国债利息收人为1200万元,实际发生业务招待费300万元,按照税法规定允许税前扣除的金额为180万元。甲公司适用的所得税税率为25%,则甲公司2×16年应交所得税金额为()万元。
下列各项确认的递延所得税不对应所得税费用科目的是()。
编制2×15年12月31日确认投资性房地产公允价值变动和相关所得税的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)
对于资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的暂时性差异确认的递延所得税,可能对应的科目有()。
企业适用的企业所得税税率均为25%,假定不存在其他的纳税调整事项,下列关于递延所得税的会计处理正确的有()。
M公司2×12年发生广告费支出3000万元,发生时已作为销售费用计入当期损益,税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前扣除。M公司2×12年实现销售收入15000万元。M公司2×12年因该事项确认的暂时性差异为()。
下列各项中,在计算应纳税所得额时应当纳税调增的有()。
下列项目中,产生可抵扣暂时性差异的是()。
下列关于所得税的表述中,正确的有()。