A.企业开发信息系统，可以采取自行开发、外购调试、业务外包等方式
B.对异常的或违背内部控制要求的交易数据，应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制
C.信息部门主管可直接接触企业的关键信息设备
D.企业应当建立信息系统安全保密和泄露责任追求制度

A.企业财务报告编制完成后，应当装订成册，加盖公章，由财会部门负责人签名并盖章
B.企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责
C.总会计师或分管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用相关工作
D.财务分析和利用工作中总会计师或分管会计工作负责人应发挥主导作用，并吸收有关部门负责人参加

A.公司总会计师
B.公司经营副总裁
C.公司财务总监
D.某退休大学教授

A.全面性
B.制衡性
C.客观性
D.重要性

A.重大业务外包方案应当提交股东大会审批
B.企业应当做好与承包方的对接工作
C.验收过程中发现异常情况，应当立即报告，查明原因，及时处理
D.企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包方

A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全
B.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不善
C.人力资源退出机制不当
D.促进就业和员工权益保护不够

A.可行性研究与决策审批
B.决策审批与执行
C.执行与监督检查
D.采购申请与采购执行

A.企业获取、生成、使用相关的高质量信息，支持内控其他要素发挥作用
B.企业于内部沟通的内控信息，必须能够支持其他要素发挥作用
C.企业就影响内控其他要素发挥效用的事项与外部方进行沟通
D.企业用以支持目标实现的技术选择并制定一般控制政策

A.合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损
B.正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章
C.合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象
D.合同文本一般由法律部门起草

A.内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
B.按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
C.重大缺陷应由董事会予以最终认定
D.企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法