A.企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标
B.企业应当根据发展目标制定战略规划
C.企业应当在董事会下设立战略委员会,或指定相关机构负责发展战略管理工作
D.组织外部因素引发的文化风险
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A.内部控制的存在能够减少或者消除固有风险
B.穿行测试主要是通过抽样检验公司业务是否符合内控要求的方法
C.固有风险是某项业务风险发生的可能性
D.对于关键业务或固有风险的充分检验和分析,可以为防止重大差错的出现提供充分保证
A.重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或联签制度
B.企业选择投资项目应当突出主业,不得从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资
C.投资方案发生重大变更的,应视情况决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序
D.转让投资必须委托具有相应资质的专门机构进行评估,并报授权批准部门批准
A.审计委员会负责审查企业的内部控制
B.审计委员会的组成中独立、非行政董事要占半数以上
C.审计委员会每年至少与外聘及内部审计师会面一次,讨论与审计相关事宜
D.一般情况下审计委员会负责整个风险管理过程
A.未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度
B.物资采购申请金额超标,未向上级公司安排大宗物品采购
C.未定期盘存固定资产
D.董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监
A.合理保证企业经营管理合法合规
B.合理保证企业资产安全
C.合理保证企业财务报告及相关信息真实完整
D.提高经营效率和效果
A.治理结构形同虚设
B.缺乏科学决策、良性运行机制和执行力
C.权责分配不合理
D.内部机构设计不科学
A.企业对诚信和道德价值观做出承诺
B.企业根据其目标,使员工各自担负起内部控制的相关责任
C.董事会独立于管理层,对内部控制的制定及其绩效实施监控
D.企业为用以支持目标实现的技术选择并制定一般控制政策
A.比较分析是一种通过数据分析,识别评价关注点的方法
B.实地查验是一个用于业务层面评价的方法
C.评价工作人员进行实地盘点以测试企业记录存货的数量属于实地查验
D.通过比较月度销售情况,识别异常区间进行检查属于抽样方法
A.企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日
B.内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后方可对外披露或报送相关部门
C.企业应在基准日后3个月内报出内部控制评价报告
D.评价报告发出后不能再对评价结论做任何调整
A.研究成果归属
B.离职条件
C.离职后保密义务
D.离职后竞业限制年限及违约责任
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企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列哪些?()
下列关于审计委员会在内部控制中的作用说法中,表述正确的有()。
甲公司在董事会下设立了审计委员会,审计委员会负责审查内部控制,监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中,符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有()。
下列企业采购活动中,符合内部控制基本规范的有()。
根据《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》,企业在履行社会责任方面需要关注的主要风险有()。
根据《企业内部控制应用指引》,以下属于企业内部信息传递需关注的主要风险的有()。
下列各项中,属于内部控制要素中的控制活动在风险管理框架下的公司治理中的体现有()。
下列属于销售业务需要关注的风险的是()。
下列各项中,符合《企业内部控制应用指引第15号一全面预算》规定的是()。
下列各项中,符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有()。