A.控制缺陷已经导致财务信息发生的错报金额或性质
B.控制不能防止或发现并纠正列报发生错报的可能性高低
C.控制不能防止或发现并纠正账户发生错报的可能性大小
D.因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小
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A.注册会计师必须测试每一重要领域的所有控制
B.注册会计师不必测试非重要领域的控制
C.有效且精确执行的企业层面控制有助于缩小控制测试的范围
D.注册会计师应当测试每一相关认定控制的有效性
A.控制缺陷在未来可能产生的影响
B.相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性
C.确定相关金额时所需判断的客观程度
D.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质
A.内部控制存在重大缺陷
B.内部控制存在一般缺陷
C.内部控制存在重要缺陷
D.内部控制存在运行缺陷
A.否定意见的内部控制审计报告
B.在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段
C.无法表示意见的内部控制审计报告
D.在内部控制审计报告中增加强调事项段
A.限制审计报告分发和使用的情形
B.注册会计师的责任段
C.内部控制固有局限性的说明段
D.企业对内部控制的责任段
A.治理层每年制定的预算是否是基于未来经营状况
B.管理层每年制定的预算是否是基于实际经营状况
C.薪酬委员会在公司制定薪酬及激励过程中的角色
D.内部审计部门是否会关注因管理层动机或压力而导致的错报风险素
A.注册会计师通过与被审计单位有关人员进行讨论以取得与内部控制相关的信息
B.观察是测试运行不留下书面记录的控制的有效方法
C.重新执行的目的是测试特定交易或余额的存在或准确性
D.通常只有当综合运用询问、观察和检查证据结合在一起仍无法获得充分适当证据时,注册会计师才考虑通过重新执行以证实控制是否有效运行
A.与控制环境相关的控制
B.对内部信息传递和期末财务报告流程的控制
C.针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制
D.实物控制
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企业应当完善内外部重要相关信息的收集机制,收集内部信息渠道有()。
关于业务外包实施的管理,表述不正确的是()。
信息系统业务外包方式下()环节需要实施集体决策。
企业建立完善的全面预算管理制度应当包括()方面。
下列规避风险的方法中,不属于受理申请阶段方法的是()。
下列属于产学研用结合风险的控制措施的有()。
内部信息传递内部控制中实物保管控制体现在()环节。
销售部根据客户信用和账龄情况执行催款措施时,对其进行监督检查的内容主要是()。
影响筹资规模的因素有()。
企业在合同管理()制度中应规定加强合同信息安全工作。