浙江农村合作金融机构内部审计员章节练习(2019.04.25)

来源：考试资料网

1.判断题逆查法的优点是全面细致，不容易遗漏错弊事项。

2 现场检查主要通过（）等形式进行

3.判断题从审计证据的来源看，证据可分为：内部证据、外部证据、亲历证据，其中内部证据证明力最弱。

4 对经人工分析仍无法判断的疑似风险商户，应根据商户入网时留下的联系电话，核实涉嫌交易，并采取相应的控制措施，对（）警报涉及的商户应尤为关注。

5.判断题《浙江省农村合作金融机构机房管理指引》规定，进出主机房的门禁应具有双人出入的功能，并有打开大门的应急措施、策略（如平时有玻璃盒封闭，紧急时打碎玻璃开门）。

6.判断题资金业务系统的登录方式有指纹登录和密码登录两种。

7 恶意透支的数额不包括（）。

8 发卡行社必须与合作单位签订协议书，协议书的基本内容包括：联名／认同卡的具体名称；发行范围及发行办法；使用规则及对持卡人的折扣优惠或特殊规定；（）；合作双方的权利和义务；其他需要明确的事项。

9.判断题若发现的舞弊行为性质严重或金额较大，应在出具的常规审计报告中说明。

10.判断题所有可设置密码的网络设备必须设置密码，密码由专人分级管理。密码必须定期（不超过6个月）修改并做好登记。