A.抽取已付款发票，由相关部门证实劳务是否已经得到。 B.抽取已付款支票，并追查至经批准的劳务发票。 C.实施银行余额调节并审查所有未付款支票。 D.由验收凭证样本追查至发票和付款支票。
A.在应付账款管理者请病假时代替他的位置 B.确定各种投资方式的赢利能力并选取最优的一个 C.作为评估小组的成员，检查供应商会计软件的内部控制并根据风险因素的不利影响划分等级 D.从会计部门调出后不久参加对该部门的审计
A.向为经批准的供应商付款； B.对未经批准的采购业务付款； C.对于分批送货多付货款； D.耽误采购的记账时间。
A.只有经授权的程序员才能改动程序。 B.数据文件记录的完整准确。 C.没有不适当实施生产程序。 D.对数据文件进行未经授权的变动。
A.从应付账款中选择样本，检查与之相关的收货单、订购单、发票。 B.检查后续期间的现金支出文件，确定负债发生的时期。 C.根据期末应付账款的金额进行截止性测试，确认是否收货。 D.向正常业务往来的供应商发询证函，包含零余额账户。
A.识别舞弊信号的知识 B.消除风险的方法和措施 C.口头和书面表达能力 D.有关重要信息技术风险和控制的知识
A.损失性。 B.客观性。 C.普遍性。 D.可变性。
A.作为发现型控制程序来检查不利事项的存在 B.作为指导性控制程序来确保实现有利结果 C.是没有必要的，因为这种批准一定会被通过 D.负责批准的管理层会根据情况判断该申请是否必要
A.将实行一项月度预算程序。 B.为扩大产品的知名度将进行的全球促销活动。 C.寻求联营者以便在欧洲和亚洲市场上扩大生产能力。 D.建立人力资源数据库来确保对政策的持续管理和加强对数据的保存。
A.在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围 B.绘制内部控制制度流程图 C.如果发生损失则在最终审计报告中注明例外 D.实施理想的控制
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