A.只有经授权的程序员才能改动程序。
B.数据文件记录的完整准确。
C.没有不适当实施生产程序。
D.对数据文件进行未经授权的变动。
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A.事先编好的空白采购订单在采购部门内部保管。
B.采购程序被设计良好。而且除非采购监事另有指示,这些程序一般得到遵守。
C.由于2,000美元以上的采购活动需要两个人的签名,正常的经营性采购都在500美元到2,000美元之间。
D.采购代理投资公开上市的互助基金,而该基金的投资组合中包括公司某供应商的股票。
A.合理性检查;
B.数据自检;
C.前期数据核对;
D.数值正确性检查。
A.开展这笔交易,因为这么做将使公司和交易员都能从中受益。
B.让能源公司的另一位交易员做这笔交易,以避免利益冲突。
C.在向风险监督委员会披露该信息的同时开展该笔交易,以充分利用这次机会。
D.冒着失去交易机会的风险将做决定的责任推给管理层。
A.运营、财务报告及合规
B.运营、信息及合规
C.信息、财务报告及监控
D.运营、信息及监控
A.控制过程;
B.控制环境;
C.治理过程;
D.管理的理念和经营风格。
以下哪项内容说明了让员工参与控制自我评价过程的原因?()
I、员工更有动力来正确完成他们的工作;
II、员工对其工作持客观态度;
III、员工能对内部控制提供独立评价;
IV、管理人员希望从员工处获得反馈。
A.只有I和II是对的;
B.只有I和IV是对的;
C.只有III和IV是对的;
D.只有II和IV是对的
A.由于购买订单偏差的金额大于验收报告的偏差金额,所以审计主管同意助理的意见。
B.由于现金验收人员同意担保现金出纳不会出现忘记查收验收报告的情形,所以审计主管同意助理的意见。
C.由于所有的问题导致可能发生损失的风险相同,所以审计主管不会同意助理的意见。
D.由于验收报告缺乏可能导致损失的风险更大,所以审计主管不会同意助理的意见。
A.教育管理层,使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。
B.确认管理层和内部审计师所忽略的风险。
C.明确审计范围或需要审计的可审计业务。
D.从审计计划中排除所有低风险领域。
A.应用软件。
B.打印软件。
C.系统软件。
D.通信软件。
A.首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。
B.首席审计执行官应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。
C.为了指导首席审计执行官进行风险评估,要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。
D.至少每三至五年实施一次风险评估。
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审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪,改变这种局面的最佳方式是()
由于内部审计在组织中发挥着更大的作用,一家建筑公司的首席审计执行官(CA E)决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充,CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时,需要考虑以下哪项()
某组织内部审计活动的首席审计执行官在没有高级管理层特定批准的情况下应该有权力做下列哪些事情()Ⅰ.改变已批准的审计计划应对范围限制Ⅱ.实施审计计划,包括咨询审计Ⅲ.与董事会会面,没有高级管理层在场Ⅳ.分派一位内部审计师参与某领域的确认业务,该审计师在前一年在该领域被雇佣,但不披露这一行动
某内部审计师精通数据处理系统的信息技术知识,则该内部审计员可以()
由于管理阶层下达了很多优先顺序高的请求,内部审计活动的资源不足以执行年度审计计划包含的所有承诺。首席审计执行官最应该采取以下哪项措施()
在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
审计委员会的主席将一份对公司所处的行业有重大影响的问题报告交给了首席审计执行官,要求内部审计部门针对报告所列的问题在公司范围内进行审计,并告知审计委员会主席该报告是否与公司有关。首席审计执行官应该如何应对()
要处理项目执行过程中遇到的舞弊风险,以下哪项陈述最恰当地说明了审计人员应具备的能力()
应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()