A.某公司的销售部门本年的运输量远远高于销售量
B.某公司薪酬管理的内部人员更换频繁
C.某公司的在申请贷款前,公司的财务报告比往年拖延发布了4个月
D.某公司因为实施大机器生产导致大批工人失业
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A.应收账款部门的职责分工和责任并不明确
B.某公司的出纳人员因为工作出色,所以没有进行岗位轮换
C.某位负责现金支票的批准和签发的经理经常向董事会报告工作
D.公司为了提高工作效率,管理层将一定金额内的赊购批准权转移给下属人员
A.确认有关舞弊已经发生的征兆或迹象
B.防止舞弊的发生
C.确认导致发生舞弊的控制弱点
D.评估舞弊征兆或迹象的充分性以决定是否实施舞弊调查
A.管理当局将在一定金额范围内的采购授权给下属
B.职员长期负责现金处理工作而没有实施岗位轮换
C.处理可变现有价证券的职员负责采购、记录采购并向高级管理人员报告差异和收益/损失
D.应收账款部门的职责分工和受托责任并不明确
A.选取的样本误差不能可靠量化
B.这两个月退货记录的样本不是随机取得的
C.交易量大的两个月的错差率不具有总体代表性
D.在选取样本时没有根据销售量对总体进行分层
A.问题清单给人一种所有相关因素都已得到考虑的错觉,其实则不然
B.问题清单是一种控制手段,采用了标准的方法,提高了数据取得一致性
C.问题清单可以防止以为所有相关因素都被考虑的错误
D.问题清单可以起到提示的作用,可以帮助审计师确定已经提出了事先确定的所有问题
A.重新准备提问的问题,保证每个人员被询问时采用的问题不同
B.调整问题的询问方式和询问顺序
C.要求访谈者在回答问题是只用“是”和“否”进行回复
D.要求剩余的人员分成小组进行访谈
A.判断抽样法
B.发现抽样法
C.概率比例大小抽样法
D.简单随意抽样法
A.置信水平不能被量化
B.精确度会降低
C.预计价值的可靠性下降
D.误受风险增加
A.对数据的访问是通过限制特定的应用程序只能访问特定的文件来控制的。
B.对数据的访问是通过限制特定的终端只能调用特定的应用程序来控制的。
C.数据的安全决定于对用户身份的识别和认证的控制。
D.使用用户对数据访问控制软件,将消除所有的重大控制薄弱环节。
A.观察在证实某一时点上的存在性比证明完整性方面更合适
B.观察在完善控制问卷方面不如访谈有效
C.观察是发现是否发生了舞弊方面有效的审计技术
D.观察是内部审计师证实存在性最充分最适当的审计技术
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以下哪项审计计划活动对了解公司当前面临的风险价值最少()
现考虑甲乙两人中选择其一进入审计团队执行一项技术性很强的审查工作。从客观性的角度考量,以下哪种情况可能妨碍此人入选参加审计工作()Ⅰ.甲是内部审计工作人员,具备必须要的技术技能。甲在将审计的系统开发过程中参加过该系统的控制审查Ⅱ.乙是一位了解审计领域的技术专家,但并非内部审计工作人员。虽然乙在将要审计的信息系统部门中拥有个人声誉,但他任职于组织的另一个部门
在审计财务合约时,内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款,审计人员应()
某内部审计师根据业务销售额的变动发现,销售部门经理为了多赚取奖金,可能通过装运劣质商品来虚增销售额。并且内部审计师怀疑,被退回的有缺陷的产品没有得到全面修复又作为新产品销售给其他顾客。以下审计程序在确定是否发生这样的发货行为方面效果最差的是()
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在对应用程序身份验证的例行程序进行审计时,审计师确定,用以访问某数据库的用户身份(ID)和密码的组合储存在源代码中,而且该组合被用来验证该数据库的所有用户。审计师极有可能将此种情况定为例外情况,这是因为()
为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
根据《萨班斯-奥克斯利法案》,负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是()