A.应收账款部门的职责分工和责任并不明确
B.某公司的出纳人员因为工作出色,所以没有进行岗位轮换
C.某位负责现金支票的批准和签发的经理经常向董事会报告工作
D.公司为了提高工作效率,管理层将一定金额内的赊购批准权转移给下属人员
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A.确认有关舞弊已经发生的征兆或迹象
B.防止舞弊的发生
C.确认导致发生舞弊的控制弱点
D.评估舞弊征兆或迹象的充分性以决定是否实施舞弊调查
A.管理当局将在一定金额范围内的采购授权给下属
B.职员长期负责现金处理工作而没有实施岗位轮换
C.处理可变现有价证券的职员负责采购、记录采购并向高级管理人员报告差异和收益/损失
D.应收账款部门的职责分工和受托责任并不明确
A.选取的样本误差不能可靠量化
B.这两个月退货记录的样本不是随机取得的
C.交易量大的两个月的错差率不具有总体代表性
D.在选取样本时没有根据销售量对总体进行分层
A.问题清单给人一种所有相关因素都已得到考虑的错觉,其实则不然
B.问题清单是一种控制手段,采用了标准的方法,提高了数据取得一致性
C.问题清单可以防止以为所有相关因素都被考虑的错误
D.问题清单可以起到提示的作用,可以帮助审计师确定已经提出了事先确定的所有问题
A.重新准备提问的问题,保证每个人员被询问时采用的问题不同
B.调整问题的询问方式和询问顺序
C.要求访谈者在回答问题是只用“是”和“否”进行回复
D.要求剩余的人员分成小组进行访谈
A.判断抽样法
B.发现抽样法
C.概率比例大小抽样法
D.简单随意抽样法
A.置信水平不能被量化
B.精确度会降低
C.预计价值的可靠性下降
D.误受风险增加
A.对数据的访问是通过限制特定的应用程序只能访问特定的文件来控制的。
B.对数据的访问是通过限制特定的终端只能调用特定的应用程序来控制的。
C.数据的安全决定于对用户身份的识别和认证的控制。
D.使用用户对数据访问控制软件,将消除所有的重大控制薄弱环节。
A.观察在证实某一时点上的存在性比证明完整性方面更合适
B.观察在完善控制问卷方面不如访谈有效
C.观察是发现是否发生了舞弊方面有效的审计技术
D.观察是内部审计师证实存在性最充分最适当的审计技术
A.总体。
B.样本。
C.抽样间距。
D.抽样单位。
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某审计师在对钢铁企业开展财务审计时,发现公司烟囱排放出大量污染气体,该钢铁企业设有环境安全部门,而且本次的审计范围不包括环境问题。对此内部审计师最恰当的做法是()
由于内部审计在组织中发挥着更大的作用,一家建筑公司的首席审计执行官(CA E)决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充,CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时,需要考虑以下哪项()
由于管理阶层下达了很多优先顺序高的请求,内部审计活动的资源不足以执行年度审计计划包含的所有承诺。首席审计执行官最应该采取以下哪项措施()
要处理项目执行过程中遇到的舞弊风险,以下哪项陈述最恰当地说明了审计人员应具备的能力()
以下哪项审计计划活动对了解公司当前面临的风险价值最少()
某公司的在长久的改革后形成了良好的管理环境,在这种环境下内部审计部门将()
某组织内部审计活动的首席审计执行官在没有高级管理层特定批准的情况下应该有权力做下列哪些事情()Ⅰ.改变已批准的审计计划应对范围限制Ⅱ.实施审计计划,包括咨询审计Ⅲ.与董事会会面,没有高级管理层在场Ⅳ.分派一位内部审计师参与某领域的确认业务,该审计师在前一年在该领域被雇佣,但不披露这一行动
应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()
因为某种原因,内部审计师A接替了内部审计师B的工作继续开展存货的审计工作,为了保证审计工作的效果和效率,内部审计师A应该采取的措施是()
根据《萨班斯-奥克斯利法案》,负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是()