A.抽样结果的偏差程度
B.可接受的错误结论的水平
C.内部审计师的经验和知识
D.实施抽样的成本
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A.评价现有存货控制系统的有效性
B.评价内部控制的有效性
C.评价公司现有的业绩水平
D.评价存货控制制度的遵守情况
A.重点关注曾经使用过自动结账系统的顾客群体。
B.将每周使用自动结账系统和未使用该系统的顾客数量进行对比。
C.比较使用自动结账系统和未使用该系统的商店销售额。
D.定期观察通过自动结账系统的顾客。
A.预测模式；
B.敏感性分析；
C.关键路径法（CPM）分析；
D.决策分析。
A.认定为一项内部控制缺陷，将这一错误报告给管理层
B.因为并没有影响到正常的生产经营，在报告中可以不予提及
C.将这一变动报告给管理层，并建议将这种程序的变动文件化
D.重新绘制流程图进行审计，认可这种程序
A.针对薪金减少进行例外测试
B.针对薪金增加进行例外测试
C.根据工资政策重新计算各员工的工资
D.将本月与上月的薪金发放总额进行比较
A.内部审计师利用通用审计软件选择了一部分应收账款，并通过函证手段取得了证明其存在性的结论
B.内部审计师通过观察固定资产得出数目，并与年末的记录中固定资产的盘点数进行比对，从而证明了固定资产的存在性
C.内部审计师通过检查2014年的存货收发记录，没有发现2013年的存货交易记录，所以证明2014年的记录是正确的
D.内部审计师利用分析性复核程序估计销售账户余额的正确性，得出账簿记录的正确性
A.只与接触该方案的人员进行简单的沟通，不再依据资料进行分析
B.针对现有的资料进行审计，并对这些资料的可靠性做结论
C.针对现有资料，评估这些不完整资料带来的影响，但是不能做出可靠性的结论
D.要求市场部门的管理人员完善这些资料，并在资料完善后进行审计
A.审查审计方案，以保证审计能充分测试记入雇员银行账户的直接储蓄。
B.继续执行审计方案，因为已经与管理层讨论过审计业务方案的范围和目标。
C.向首席审计执行官建议开始舞弊调查。
D.测试工薪变化样本，以确保其在处理前得到主任助理的审批。
A.财务部门的管理层没有订制任何的风险管理政策
B.外部审计师在审计过程中认为获取账户函证十分困难
C.审计委员会要求该财务小组遵守一项管理应收账款的新政策
D.因为赊销条件限制的放宽，最近应收账款的数额增加了一倍
A.对供应商的目前的价格与采购订单上的价格进行比较
B.将各供应商的报价与采购订单上的价格进行比较
C.将原材料支付的价格与采购订单上的价格进行比较
D.对经批准的卖方清单与所选采购项目获得的报价进行比较
最新试题
在关于健康和安全政策的审计业务中，内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标，并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局（OSHA）的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高，认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法（）
审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪，改变这种局面的最佳方式是（）
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现，其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的（）
某审计师在对钢铁企业开展财务审计时，发现公司烟囱排放出大量污染气体，该钢铁企业设有环境安全部门，而且本次的审计范围不包括环境问题。对此内部审计师最恰当的做法是（）
作为年度风险评估的一部分，国家培训公司的首席审计执行官与董事会主席和几个高层管理人员见面以了解他们对近期和远期组织目标、已确定的业务风险的观点。在准备会面的时候，首席审计执行官会发现哪项行动有用（）
根据《萨班斯-奥克斯利法案》，负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是（）
如果内部审计师发现影响非常严重的问题，他足以要求管理层立刻解决，在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么，以下哪项做法正确（）Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法，内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
在审计财务合约时，内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款，审计人员应（）
某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞，那么该内部审计师接下来应该（）
以下哪种条件是成功的变革管理所必需的（）Ⅰ.果断作出决定并采取必要措施Ⅱ.组织的传统受到尊重Ⅲ.变革带来提高或改良Ⅳ.内部和外部交流得到控制