一大型组织对独立单机应用进行综合用户控制，并希望证实微机基础处理实施的控制结...

单项选择题一大型组织对独立单机应用进行综合用户控制，并希望证实微机基础处理实施的控制结构的有效性。下列审计程序中最为适当的是：（）

A.对用户控制实施测试。
B.对输入关键应用的数据实施编辑测试。
C.对软件许可程序实施综合测试。
D.对执行程序的逻辑实施实质性测试。

1.单项选择题 决策制定过程的正确顺序是：（）
①选择正确合理的信息
②行动方案的制定
③对风险水平可接受性的评估
④在合理的时间内做出决策

A.①②③④
B.②①③④
C.③①②④
D.①③②④

2.单项选择题编制工作底稿摘要的用途是：（）

A.提高内部审计主管复核工作底稿的效率。
B.替代详细工作底稿文件。
C.用作给高级管理层报送的文件。
D.记录审计发现的主要进展情况。

3.单项选择题对内部审计人员来说，电子底稿的优点不包括：（）

A.底稿的保存被简化了。
B.促进审计过程中的创新。
C.方便快捷、容易获取。
D.审计方法可以纳入底稿结构中。

4.单项选择题 以下哪一项关于舞弊调查的工作底稿记录的叙述是正确？（）
I所有控告证据都应该包含在工作底稿中。
II.所有重要的证言证据都应该进行检查以保证其能够为结论提供充分的依据。
III.如果和被怀疑对象进行面谈，那么就应该将书面证明材料或书面陈述材料归入工作底稿中。

A.只有I。
B.只有Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅲ。
D.I、Ⅱ和Ⅲ。

5.单项选择题完整的审计工作底稿应该是：（）

A.清晰准确的呈现审计结果
B.完整的记录审计过程中的每个发现
C.符合要达到的审计目的
D.格式准确完整的

6.单项选择题内部审计开发了某过程的垂直流程图，它对于审计人员的价值是：（）

A.永久的记录在任何时刻演示工作活动如何进行。
B.对合规性水平进行评估.
C.描述输入、活动、工作流程以及与其他流程的交互和输出。
D.在建议控制改进之后，验证采集的基线效率数据。

7.单项选择题某公司的业务活动与控制的流程图可以提供的信息是：（）

A.流程图不能提供任何舞弊欺诈的相关信息。
B.舞弊欺诈的程度。
C.舞弊欺诈已经发生在哪个环节。
D.欺诈可能在哪些环节发生。

8.单项选择题某内部审计决定在审计业务的计划阶段制定流程图，那么该审计师这么做的目的是：（）

A.发现内部控制的漏洞
B.评估内部控制的有效性
C.熟悉公司内部控制的基本流程
D.记录对公司内部控制框架的理解情况

9.单项选择题内部审计师会觉得利用叙述性文件比利用流程图更为有效的情形是：（）

A.内部环境中存在欺诈风险
B.确定某位职员的工作有没有在其规定的职责之内
C.流程简单的重要程序
D.流程步骤复杂的过程

10.单项选择题审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？（）

A.公司的采购政策尚未得到更新。
B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。
C.公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。
D.公司在收到货物之前就对供应商付款。