A.从销售凭证中选取若干样本,并追查至应收账款的明细账
B.从应收账款的明细账追查至销售凭证
C.将现金日记账与应收账款明细账进行对比
D.将应收账款明细账与存货的永续记录进行对比
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A.将每天销售记录与银行存款的数额进行比较
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D.对出纳的职责进行检查和核对
A.将工具领用单与工具领用记录进行核对
B.确定每张领用单上都有部门经理的签字
C.对仓库的剩余工具的数量进行盘点
D.将工具领用单上的数量与工具的出库的记录进行比对
A.采购订单是已收到已付款货物的相关证据。
B.基于实物的观察可以为应收账款存在性提供可靠证据。
C.关于总体的合理结论必须基于具有代表性的样本。
D.原始文档的复印件比原始文件更可靠。
A.将这一错误报告给管理层,并通知外部审计师。
B.不通知外部审计师,在外部审计师出具审计报告时才公布这一错误。
C.不在审计报告中予以披露,因为对财务报表的审计主要是外部审计师的责任。
D.不通知外部审计师,因为外部审计师有责任发现这一重大错报。
A.向高层管理人员和审计委员会报告关于控制方面的判断结论报告。
B.监督控制程序的建立、管理和评估。
C.对公司内部控制评价工作进行监督。
D.建立并维护组织的治理程序,并获取控制过程的有效性。
A.某美国国内公司其股票被广泛持有并在主要股票交易所交易。
B.在不止一个州执业的一般合伙企业。
C.公开交易的合伙企业和联营企业。
D.其股票在美国被广泛持有并在主要股票交易所交易的外国公司。
A.在实施之前审查控制系统。
B.安装并更新控制系统。
C.制定控制系统的程序。
D.设计控制系统。
A.运营信息和财务信息的可靠性和完整性
B.经营的效率和效果
C.遵循适用的法律和法规
D.在组织内部推广适当的道德和价值观
A.为节省审计费用而将内部审计师告知的情况记录在报告中
B.审计人员独立设计一个计划来进行调查异常的原因
C.审计人员在内部审计师的帮助下建立一个计划来收集恰当的证据
D.以上均不可采用
A.董事会设立的一种规章制度,组织按照该制度运行
B.管理风险,增加实现既定目标可能性而采取的行动措施
C.通过事实充分的行动为目标的实现提供必然保证
D.管理层设计的会计系统和相关的控制程序
最新试题
在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
以下哪项是获得继续职业教育的适当途径()Ⅰ.在当地IIA培训活动上讲课Ⅱ.参加内部审计会议和研讨会Ⅲ.执行特殊审计和咨询工作Ⅳ.参与内部审计研究项目
在符合性测试过程中审计师需要做出多项决定,以下哪项内容的决定要求审计师做出的判断最多()
以下哪项审计计划活动对了解公司当前面临的风险价值最少()
某内部审计师精通数据处理系统的信息技术知识,则该内部审计员可以()
现考虑甲乙两人中选择其一进入审计团队执行一项技术性很强的审查工作。从客观性的角度考量,以下哪种情况可能妨碍此人入选参加审计工作()Ⅰ.甲是内部审计工作人员,具备必须要的技术技能。甲在将审计的系统开发过程中参加过该系统的控制审查Ⅱ.乙是一位了解审计领域的技术专家,但并非内部审计工作人员。虽然乙在将要审计的信息系统部门中拥有个人声誉,但他任职于组织的另一个部门
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
在审计财务合约时,内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款,审计人员应()
内部审计发现供应商违反了保密规定,进而怀疑公司在信息安全方面存在漏洞。尽管内部审计师向管理层提出两者之间高度相关,但是管理层仍然认为继续和供应商合作的收益大于风险。在这种情况下首席执行审计师应该()
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现,其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的()