在内部控制过程中，首席审计执行官需承担的责任包括：（）

单项选择题在内部控制过程中，首席审计执行官需承担的责任包括：（）

A.向高层管理人员和审计委员会报告关于控制方面的判断结论报告。
B.监督控制程序的建立、管理和评估。
C.对公司内部控制评价工作进行监督。
D.建立并维护组织的治理程序，并获取控制过程的有效性。

1.单项选择题下列哪种情况不适用于《萨班斯一奥克斯利法案》：（）

A.某美国国内公司其股票被广泛持有并在主要股票交易所交易。
B.在不止一个州执业的一般合伙企业。
C.公开交易的合伙企业和联营企业。
D.其股票在美国被广泛持有并在主要股票交易所交易的外国公司。

2.单项选择题下列由内部审计部门实施较为妥当的活动是：（）

A.在实施之前审查控制系统。
B.安装并更新控制系统。
C.制定控制系统的程序。
D.设计控制系统。

3.单项选择题IIA在《标准》里强调了内部控制的四大目标，下列选项中，不属于四大目标的是：（）

A.运营信息和财务信息的可靠性和完整性
B.经营的效率和效果
C.遵循适用的法律和法规
D.在组织内部推广适当的道德和价值观

4.单项选择题某个没有参与过现金管理审计的审计人员注意到，本月的现金流量相比于去年同期的现金流量有了大幅度的减少，另外一位拥有丰富经验的内部审计师告知他这可能是因为公司本月新执行的一个采购业务引起的。那么该审计人员应该：（）

A.为节省审计费用而将内部审计师告知的情况记录在报告中
B.审计人员独立设计一个计划来进行调查异常的原因
C.审计人员在内部审计师的帮助下建立一个计划来收集恰当的证据
D.以上均不可采用

5.单项选择题下列选项中，关于控制的理解最准确的是：（）

A.董事会设立的一种规章制度，组织按照该制度运行
B.管理风险，增加实现既定目标可能性而采取的行动措施
C.通过事实充分的行动为目标的实现提供必然保证
D.管理层设计的会计系统和相关的控制程序

6.单项选择题某企业章程规定，超过预算的采购申请都需要经过批准，则设立该程序的原因可能是：（）

A.作为发现型控制程序来检查不利事项的存在
B.作为指导性控制程序来确保实现有利结果
C.是没有必要的，因为这种批准一定会被通过
D.负责批准的管理层会根据情况判断该申请是否必要

7.单项选择题以下哪项是控制的最佳定义？（）

A.是组织所采取的将偏差限定在可接受水平的成本效益考评方法。
B.是对组织选择的要完成内容的表述。
C.是管理层计划、组织并指导适当行动的实施，以合理地保证目标的实现。
D.是以准确、及时、经济的方式实现组织的目标和目的。

8.单项选择题正如组织的差旅政策所描述的，特定的定期航线机票信息包括费用类别、购买时间以及最低的折扣率。这些机票信息在员工向组织授权的差旅票代办处购买机票时可以获取并可向管理部门报告。某份报告提供的信息是为了：（）

A.涉及组织的差旅政策的业绩质量。
B.确认必要的成本，以便处理员工的商业费用报告数据。
C.比较部门预算与实际费用。
D.支持员工减少商业费用。

9.单项选择题管理层在面临变革阻力和紧迫的时间限制时，确保完成任务的最好办法是：（）

A.增加执行人员。
B.监督和支持。
C.谈判和协商。
D.明的和暗的强迫。

10.单项选择题雇员的调查在举报项目的以下哪项进行。（）

A.评估阶段。
B.构建阶段。
C.项目推行阶段。
D.业绩监控阶段。