A.降低材料的成本。
B.要求所有原材料采购都具备主要指标说明。
C.及时汇报所有不利的用量差异。
D.在制造过程结束时确定因损坏而造成的损失数额。
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A.在请购单被提交给采购部门之前由部门主管进行审查。
B.采购部门在收到仓储人员的提示后立刻进行采购。
C.验收部门在收到原始采购订单之前对待验收商品进行卸货。
D.在采购部门提供了包括供应商编制的送货单在内的验收报告之后,商品才被入库保存。
A.数据处理的管理部门定期对非正常交易或大额交易编制例外报告,并跟踪调查其原因。
B.管理层定期将部门实际业绩与预算进行比较。
C.数据处理的管理部门定期核对所提交事项的批控制与所处理事项的批控制总额。
D.管理层已要求内部审计对现金处理过程的控制程序开展定期审计。
A.战略计划。
B.统计报告。
C.政策与程序。
D.业绩评价。
A.询问融资经理人员,以确定他们各自作出的贷款建议是否被采纳。
B.将已发放贷款总额与提交贷款委员会批准的贷款总额核对。
C.检查各项具体贷款项目上的委员会成员签名,并确定在各项会议上贷出的贷款金额以及在审批各项贷款时大致花费的时间。
D.上述各项。
某制造工艺在生产过程的诸多阶段(从原材料装卸到制成品储存等)均可能可能产生有害废弃物。如果防污审计的目标是确认有哪些机会可最大程度地减少有害废弃物,那么,审计师应按何种顺序来考虑以下各种机会?()
1.循环再利用;
2.从源头上消除;
3.能源节约;
4.作为有用产品进行回收;
5.进行处理。
A.排列顺序应该是:5,2,4,1,和3
B.排列顺序应该是:4,2,1,3,和5
C.排列顺序应该是:1,3,4,2,和5
D.排列顺序应该是:3,4,2,5,和1
A.及时记录承付款和开支;
B.签署包含开单费用条款的书面协议;
C.在采购和应付款部门之间进行恰当的职责分离;
D.提交月度报告,将实际开支与批准的预算进行比较。
内部首席审计执行官设置了一套电算化的展开式分析表,以便对组织内不同部门进行风险估计。该展开式分析表包括下列因素:
①部门经理完成利润指标的压力;
②经营活动的复杂程度;
③部门员工的胜任程度;
④部门内会计账户受主观影响的余额,例如退休后津贴等费用账户即受管理当局决策影响。
内部首席审计执行官召集了审计管理层的会议,以达成对部门员工胜任情形的共识。其他因素则由内部首席审计执行官,或者由负责具体部门审计的审计经理按高、中、低来估定。首席审计执行官对各因素设定了0.5至1.0的权数,然后计算出综合的风险系数。下列关于风险估计程序的陈述中,正确的是:()
A.风险分析是不恰当的。因为它混同数量因素与质量因素,所以不可能进行预期值的计算;
B.将各因素按高、中、低等离散水平来测定风险的风险估计程序是不适当的,因为风险级别不可量化;
C.权数的确定具有主观性,必须通过多元回归分析等程序来确定;
D.通过主观的集体共识来评估员工的胜任情况是恰当的。
A.产品销售增加,佣金增加。
B.销售退回增加,佣金增加。
C.销售佣金减少,产品销售减少。
D.销售退回减少,产品销售增加。
A.在评估中包括了大量风险因子。
B.为审计执行主管提供书面记录;审计执行主管必须捍卫长期审计计划。
C.为针对风险和工作重点应用权数提供了系统化方法。
D.审计执行主管无需做出有关判断。
A.外部审计师已要求为他们将要进行的年度审计提供协助。
B.一个新的应付账款系统正在被信息技术部门测试。
C.管理层已要求对可能的重复计算的应收账款进行调查。
D.现在的应付账款系统已超过一年未进行过审计。
最新试题
在符合性测试过程中审计师需要做出多项决定,以下哪项内容的决定要求审计师做出的判断最多()
要处理项目执行过程中遇到的舞弊风险,以下哪项陈述最恰当地说明了审计人员应具备的能力()
内部审计师在承接设计业绩考评体系的咨询工作时,以下哪项活动不能在该咨询业务的过程中得到展开()
以下哪项是获得继续职业教育的适当途径()Ⅰ.在当地IIA培训活动上讲课Ⅱ.参加内部审计会议和研讨会Ⅲ.执行特殊审计和咨询工作Ⅳ.参与内部审计研究项目
审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪,改变这种局面的最佳方式是()
评估风险因素相对重要性的最好的方法是()
根据《萨班斯-奥克斯利法案》,负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是()
由于管理阶层下达了很多优先顺序高的请求,内部审计活动的资源不足以执行年度审计计划包含的所有承诺。首席审计执行官最应该采取以下哪项措施()
在审计财务合约时,内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款,审计人员应()
由于内部审计在组织中发挥着更大的作用,一家建筑公司的首席审计执行官(CA E)决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充,CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时,需要考虑以下哪项()