A.制定并实施的措施正在解决重大审计发现的问题
B.由于披露的问题已得到解决,内在风险已被消除
C.已经采取纠正措施,防止再次出现同样的问题
D.管理层已经解决审计报告中披露的问题
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A.确保管理层针对报告结果采取适当的措施或已接受不采取行动的风险
B.确保审计建议的有效性
C.确保管理层采取纠正措施的及时性
D.提高审计的效率和效果
A.评估高级管理层决定承担风险的原因,并将高级管理层的决定向董事会报告
B.首席审计执行官不再采取任何措施,因为管理层有权决定是否采取纠正措施
C.要求高级管理层必须采取纠正措施
D.开展针对此控制弱点的舞弊调查
A.在下次计划实施对财务部门的审计业务中重点关注此事
B.在三个月后实施跟踪活动
C.监督纠正措施的执行情况,并在适当的时候,计划跟踪活动
D.将这种情况上报审计委员会,由审计委员会主席决定是否采取跟踪行动
下列哪项表明销售部门可能存在舞弊:()
Ⅰ.销售部门经理的个人生活水平远远高于其正常的薪酬
Ⅱ.客户反映已经交货款而财务部门没有收到货款
Ⅲ.为了增加销售额,销售部门创造了“相当宽松”的控制环境
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.流动资产的存在,如现金
B.固定资产的存在
C.应付账款
D.企业的借款
A.能合理的确定一个大额欺诈发生。
B.内部审计部门得到可以可疑报告。
C.确定了不正常的交易并正在进行调查。
D.对所有可以的欺诈交易的检查已完成。
A.建立和完善内部控制制度
B.向外部司法部门报告审计发现
C.向高级管理层报告审计发现
D.扩展审计程序,评估存在舞弊的可能性,并确定是否有理由进行调查
A.告知负责审批贷款的主管,若其及时采取纠正措施,可以不在审计报告中提及此事
B.在后续调查完成之后再向管理层报告
C.将违规行为和利益关系告知管理层,并建议做进一步调查
D.将违规行为报告给司法部门
A.要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购,而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务
B.根据采购入库情况,对验收合格的货物进行付款
C.根据生产需求,采购部门与供应商签订采购合同并经过审批
D.严格执行预算,采购金额不得超过预算总额
A.提出进行调查的建议
B.与采购人员进行面谈
C.计算舞弊造成的损失
D.审查是否存在资产流失
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下列()概念可以区别电子审计工作底稿同传统审计工作底稿的保存方式。
关于增加强调事项段的情形表述正确的是()
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
当代计算机技术使得“无纸化审计”成为可能。举例来说,在审计由计算机处理的顾客应收账款余额时,一名审计师可以使用微机来直接访问应收账款文件,并把挑选出来的顾客记录复制到微机中以供审计分析。以下()项是此类应收账款余额“无纸化审计”的优点。
以下关于实务中审计意见的确定表述正确的是()
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中,与个人面谈的描述是正确的?()
审计师在测试总体时使用判断抽样方法筛选了60个项目,从中发现了一个差错。审计师的样本主要的局限是无法()。
在变量抽样中,如果在特定置信水平下统计样本的金额精确度范围大于预期的精确度范围,这表明()。
所谓监盘,顾名思义,就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。