A.对所涉及的领域进行审计抽样。
B.将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域。
C.对交易金额大的业务逐笔审查。
D.与该部门的经理面谈,了解具体的细节。
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下列信息用于解答银行管理层怀疑银行贷款部主管虚拟贷款单位,将贷款直接转到个人账户,导致贷款拖欠。与之相关的证据包括:
高质量的生活水平,主管解释说这是因为他所进行的投资效益不错,而且他从不休假;
依据公司协议,主管获得了一辆昂贵的私人轿车;
指定公司汽车的燃油及维修支出(按季提交行程记录)高于公司平均水平,而且对审计人员的问题非常反感。
根据审计准则,下列哪项是舞弊报告的必备信息:()
A.审计意见表达的目的,范围,结论以及最佳时机。
B.原则,条件,原因与影响。
C.背景资料,审计结果以及建议。
D.审计结果,结论,建议以修正措施。
A.同时询问嫌疑人和其他无关人员。
B.询问嫌疑人进行舞弊的原因和目的。
C.注意嫌疑人对措词的选择。
D.保证在面谈间嫌疑人的领导在场。
A.提问的措辞必须保证回答者能正确理解。
B.提问的措辞必须可靠,使它们能衡量那些想要衡量的问题。
C.问卷应尽量简短,以提高回复率。
D.必须回答“否”表示存在问题。
A.准备完全不同的问题
B.稍不同的方式和不同的顺序提问
C.其余的职员以书面写出他们的回答
D.5人一组采访其余职员
A.拥有在法庭上作为专家证人所必要的知识。
B.能用于证实计算机滥用的高级分析性技术。
C.能用于更全面地评估计算机使用及滥用的计算机系统知识。
D.能用于向高级管理层和董事会陈述审计发现的高水平的记录和组织技能。
A.在法庭上能够构成可接受证据的知识
B.能用于更全面地评估计算机使用及滥用的计算机系统知识
C.有利于向高级管理层和董事会陈述审计发现的向水平的归档和组织技能
D.有利于证实计算机滥用的高级分析性技术
A.内部审计师必须有公正、不偏不倚的态度,避免任何利益冲突。
B.首席审计执行官必须至少三年向董事会确认内部审计部门在组织上的独立性。
C.独立性和客观性面临的各种威胁必须在审计师个人、具体业务、职能部门和整个组织等不同层面上得到解决。
D.利益冲突很可能使独立性和客观性在实质上和形式上受到损害。
A.审计师沟通技能的培训程度。
B.中立的审计判断。
C.审计工作底稿和审计报告的关系。
D.在给审计师分配任务时遵循的标准。
根据《标准》的要求,下列属于首席审计执行官的职责的是:()
Ⅰ.与外部审计师协调审计工作。
Ⅱ.为年度报表的财务审计提供资料。
Ⅲ.与董事会沟通外部审计师关于绩效评估的结果。
Ⅳ.与高级管理层沟通关于内外部审计师协调工作的评估结果。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
A.进行道德培训的时间总数。
B.董事任职的任职年数。
C.舞弊案件的发生频率以及其后开展调查的结果。
D.董事会董事针对违反道德的行为进行处罚的清晰度和连贯性。
最新试题
以下关于实务中审计意见的确定表述正确的是()
适当记录的工作底稿应该()。
某位高级管理成员是所审核经营领域的主管的上级之一,他要求查看有关审计发现的报告。向这位高级管理人员沟通审计发现的最恰当方式是()。
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中,审计师发现:4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业,却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中,共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出()结论。Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
监盘是审计人员确定相关资产存在和状况的一项重要的审计程序。
内部审计师对销售单据准备系统的处理过程的正确性感兴趣。单个单据的金额变动很大。内部审计师有理由相信处理过程误差率介于3%~10%,但是不知道差错的金额大小。在评估使用何种变量差异方法时,内部审计师应当注意到()。
审计师在测试总体时使用判断抽样方法筛选了60个项目,从中发现了一个差错。审计师的样本主要的局限是无法()。
银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端,通过将资金转入或转出客户账户,来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的控制是()。
以下哪项不是对中期报告的适当说法?()
所谓监盘,顾名思义,就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。