A.风险管理过程是否通过持续性管理活动、个别评估或两者结合的方式受到监督
B.是否选定了适当的风险应对方案，并符合组织的风险偏好
C.组织的目标是否支持组织的使命，并且与其保持一致
D.所有的风险是否得到了识别和评估

A.要求口令使用者提高口令的设置难度，防止口令被轻易猜出
B.限制口令的使用位置和电脑
C.实施验证技术，使用者使用卡片来产生口令并同时验证系统秘钥及其所产生的口令
D.鼓励口令使用者经常更换口令

A.管理层定期对捐赠方做电话回访，核对收取的款项
B.采用双人接听制，两人独立做电话记录
C.采用自动录音系统，将所有电话的进行记录和录音，并定期抽查
D.在不告知接线员的情况下管理层不定期监听电话

A.销售部门的管理层经常将销售业绩和预算进行核对，以评估销售系统的合理性
B.管理层要求内部审计部门定期对现金处理过程的控制程序开展审计
C.会计部门的管理层针对非正常交易编制例外的财务报告，并跟踪其后续处理
D.数据处理部门定期的对所提交的事项的批控制与所处理事项的批控制总额核对

A.内部审计师
B.采购人员
C.董事会
D.采购部门的管理层

A.每日的日常性小额支出可以在当日的收入中划取
B.指定专人对银行存款进行核对同时负责保管存货的记录
C.应收账款明细账和应付账款明细账由同一个会计人员保管
D.只有某一个人有权力接触到保证金

A.在计划阶段，内部审计师允许业务客户接触他们的工作方案
B.在内部审计师进行未经宣布的业务时，客户不可以接触他们的工作
C.在内部审计师进行舞弊调查时，客户不可以接触他们的工作
D.首席审计执行官需要对内部审计活动的计划负责

A.销售部门经理只关注业务指标是否完成
B.某位高级管理人员认为内部控制制度在需要时可以由自己更改
C.公司的业绩评价制度下的奖励很大
D.将公司的经营结果与预算进行日常比较

A.公司现金周转困难
B.人际关系恶化
C.重要客户流失导致财务压力
D.因为信用下降导致的贷款困难

A.协助改善控制系统，并参与设计控制系统以防止舞弊的发生
B.对于发现的所有舞弊迹象均进行测试并尽可能执行进一步审计程序
C.审查对于即将投入使用的控制系统在防止潜在风险暴露方面的有效性
D.负责组织的风险管理和控制过程，防止舞弊的发生