某公司所签署的合同表明承包商必须遵循所有涉及的环境法规,原因是政府担负着对违反环境法的行为进行罚款的职责。政府的审计师发现环保部门最近已对承包商进行环境审计,并且审计结果表明承包商在现行环境法规的要求方面有极大出入。其中最主要的问题是:承包商的气体排放不符合法定标准要求。该审计师在与环保官员的接触中发现该承包公司已经采取相关措施。公司已经解决了所有的小问题,并且批准一项大型资本性支出来解决有害气体的排放问题。关于这些发现的以下陈述正确的是:()
I.发现结果的重大性取决于可能罚款的多少,而不是取决于大多数违规性质轻微的事实
II.该审计师应当报告有害气体的排放而不应报告其他事项,原因是这些项目性质轻微
III.由于报告对政府的重大影响,该审计师只有当污染性质与类型得到证实时方才报告有害气体的排放问题
A.只有I
B.只有II
C.I、II和III
D.I和Ill
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A.销售部门
B.人力资源部门
C.制造部门
D.信息技术部门
控制自我评估是发动组织内部员工评价控制的适当性,并确定进一步完善机会的过程。让员工参与控制自我评估的原因是:()
I.促使员工更有动力来很好地完成工作
II.员工对自身的工作持有客观的态度
III.员工能对内部控制进行独立评价
IV.管理人员希望从员工处得到信息反馈
A.I和II
B.III和IV
C.I和IV
D.II和IV
A.仅允许使用者变更口令并鼓励使用者频频更换口令
B.实施某项电脑项目,该项目可测试口令是否可被轻易猜出
C.实施某种验证技术,使用者使用卡片来产生口令并同时验证系统密钥及所产生的口令
D.限制口令授权的使用时间段及位置
A.总经理把公司的旅游娱乐基金用于一些值得怀疑的活动上
B.在采购活动中,虚拟供应商
C.款项拨给了可能与总经理有关的公司,或者是不属于公司章程中规定的目的
D.工资管理职员伪造工资花名册
A.在请购单被提交给采购部门之前由部门主管进行审查
B.当计算机提示存货水平过低时由采购部门进行订货
C.验收部门在收到原始采购订单之后才对待验收商品进行卸货
D.在检査部门提供了包括供应商编制的送货单在内的验收报告之后,商品才被入库保存
A.它的目标与该组织整体目标一致
B.它有大量技术人员
C.在预算过程中优先考虑它
D.它运用最先进的技术
内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计,以下哪项是应主要关注的内容?()
I.职责分工不充分
II.采购职能被削弱
III.信用卡可能被用于私利
IV.银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款
A.I和III
B.II和IV
C.只有III
D.I、II、III和IV
A.由定期评估支持确定
B.由董事会决定
C.根据经济指数,例如消费价格指数自动调整
D.等于单个资产的账面价值
A.对风险管理过程进行评估和编制报告
B.管理已识别的风险
C.评价管理层的风险过程的充分性和有效性
D.对管理层实施控制咨询,帮助应对已识别的风险
A.处理错误会增加
B.公司面临的风险将减少
C.处理时间增加
D.传统的职责分离会减少
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某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞,那么该内部审计师接下来应该()
评估风险因素相对重要性的最好的方法是()
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现,其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的()
根据《萨班斯-奥克斯利法案》,负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是()
某审计师在对钢铁企业开展财务审计时,发现公司烟囱排放出大量污染气体,该钢铁企业设有环境安全部门,而且本次的审计范围不包括环境问题。对此内部审计师最恰当的做法是()
在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()
以下哪项审计计划活动对了解公司当前面临的风险价值最少()
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
审计委员会的主席将一份对公司所处的行业有重大影响的问题报告交给了首席审计执行官,要求内部审计部门针对报告所列的问题在公司范围内进行审计,并告知审计委员会主席该报告是否与公司有关。首席审计执行官应该如何应对()
某公司的在长久的改革后形成了良好的管理环境,在这种环境下内部审计部门将()