A.外部审计师
B.登记应收账款的员工
C.内部审计师
D.会计部管理层
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A.是,所有的政策及程序均由高级管理层制定
B.否,高级管理层只为下级人员制定政策及程序
C.是,政策及程序适用于组织的所有层级
D.否,只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序
A.某采购代理投资公开上市的互助基金,而该基金的投资组合中包括公司某个供应商的股票
B.采购程序被设计良好。而且除非采购监事另有指示,这些程序一般得到遵守
C.由于2,000美元以上的采购活动需要两个人的签名,正常的经营性采购都在1,000美元到2,000美元之间
D.事先编好号码的空白采购订单在采购部门内部保管
A.组织管理层定期将部门实际业绩与预算进行比较
B.进行数据处理的管理部门定期对不正常交易或大额交易编制例外报告,并随时跟踪调查其原因
C.数据处理的管理部门定期核对所提交事项的批控制与所处理事项的批控制总额
D.管理层已要求内部审计对现金处理过程的控制程序开展定期审计
A.要求管理层对每名采购员所编制的月度开支总额报告进行定期审査
B.要求采购员严格遵守详细的材料规格说明书
C.采购员定期轮岗轮职
D.监督每名采购员的订单数量
A.组织的结构、管理理念和计划
B.组织的诚信和道德观、权责划分及人力资源管理
C.组织人员胜任能力、替代资源、法律和规章制度
D.组织的风险评估、职责分配和人力资源管理
A.审阅公司在《职业道德规范》方面的规定并与其他公司制定的规范进行比较
B.对公司内部雇员进行调查,询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题
C.实施一次不记名的“道德测试”,确认公司雇员是否知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为
D.对公司董事会进行调查,确定他们支持公司道德规范的程度
A.一组员工串通
B.单个员工
C.一组经理串通
D.单个经理
A.只有一个控制强点
B.只有一个控制弱点
C.一个控制强点和一个控制弱点
D.既没有控制强点也没有控制弱点
A.该机构管理层亲自定期监听电话
B.编制管理报告,把去年与今年每一部电话的平均捐款额进行比较
C.对收取的捐赠物进行随机抽查,确认捐款人的捐款额
D.电脑系统自动记录所有的电话,并对所有的电话进行随机抽査监听
A.接受,假如他们双方的时间安排允许的话。
B.拒绝,鉴于双方的利害冲突。
C.只要不占用工作时间就可以接受。
D.询问会计部主任,这样做是否违背公司的《职业道德规范》。
最新试题
在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()
作为年度风险评估的一部分,国家培训公司的首席审计执行官与董事会主席和几个高层管理人员见面以了解他们对近期和远期组织目标、已确定的业务风险的观点。在准备会面的时候,首席审计执行官会发现哪项行动有用()
因为某种原因,内部审计师A接替了内部审计师B的工作继续开展存货的审计工作,为了保证审计工作的效果和效率,内部审计师A应该采取的措施是()
内部审计发现供应商违反了保密规定,进而怀疑公司在信息安全方面存在漏洞。尽管内部审计师向管理层提出两者之间高度相关,但是管理层仍然认为继续和供应商合作的收益大于风险。在这种情况下首席执行审计师应该()
某内部审计师根据业务销售额的变动发现,销售部门经理为了多赚取奖金,可能通过装运劣质商品来虚增销售额。并且内部审计师怀疑,被退回的有缺陷的产品没有得到全面修复又作为新产品销售给其他顾客。以下审计程序在确定是否发生这样的发货行为方面效果最差的是()
现考虑甲乙两人中选择其一进入审计团队执行一项技术性很强的审查工作。从客观性的角度考量,以下哪种情况可能妨碍此人入选参加审计工作()Ⅰ.甲是内部审计工作人员,具备必须要的技术技能。甲在将审计的系统开发过程中参加过该系统的控制审查Ⅱ.乙是一位了解审计领域的技术专家,但并非内部审计工作人员。虽然乙在将要审计的信息系统部门中拥有个人声誉,但他任职于组织的另一个部门
以下哪种条件是成功的变革管理所必需的()Ⅰ.果断作出决定并采取必要措施Ⅱ.组织的传统受到尊重Ⅲ.变革带来提高或改良Ⅳ.内部和外部交流得到控制
某大型投资组织聘用了一位首席风险官(CRO),负责组织风险管理流程。以下哪些人应该对审计计划中用到的风险进行优先排序()
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()