A.制定相应的政策
B.对员工进行道德培训
C.开展道德方面的研讨会
D.在工作场所示范恰当的行为表现
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A.向薪资经理建议对可疑文件的有效性进行鉴定
B.将怀疑签名样本为假的事件记录在工作底稿中
C.要求薪资工作人员对可疑文件进行确认,或出具真实的文件
D.与首席审计执行官(CAE)一起审查可疑文件,并就是否进一步检查征求其意见
A.工作方案应提前制定
B.应该按计划实施工作方案
C.工作方案应得到审计管理人员的批准
D.所有审计业务都应该制定独树一帜的工作方案
内部审计部门在风险管理过程中的作用可以包括:()
Ⅰ、将风险管理过程的审计作为内部审计计划的一部分
Ⅱ、积极、持续地支持并参与风险管理过程,如参加监督委员会、参与监管活动并报告情况;
Ⅲ、管理和协调风险管理过程
A.只有Ⅰ是对的
B.只有Ⅱ是对的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对
A.将销售额与同行业领先企业比较
B.主要是比较企业间的营业利润差额
C.仅仅局限于生产过程
D.它是通过将某公司的业绩与具有最佳业绩的组织进行比较来完成的
A.评价使用资源的经济性和有效性
B.分析战略管理程序,从质和量两方面评价管理决策程序的质量,并向审计委员会报告
C.审查保护财产的方式,必要时要核实这类财产的实存情况
D.审查经营流程或项目,以确认其结果是否与所制定的任务和目标一致,以及是否按预定计划执行
A.更多地向审计客户了解其所关切的问题。
B.增强技术技能。
C.增强对控制责任的关注。
D.增强审计的保密性将恐惧感最小化。
A.将利益冲突和违规行为告知管理层,并建议作进一步调査
B.将违规行为报告给法规部门,因为这构成了银行控制系统的重大缺陷
C.如果该贷款官员同意采取纠正措施,则可以不报告该违规行为
D.扩大审计范围,确定贷款官员是否有舞弊行为,并在后续调查完成后将调査结果向管理层报告
A.具有组织独立性,但不具有客观性
B.既有组织独立性,又具有客观性
C.没有组织独立性,但具有客观性
D.既没有组织独立性,也没有客观性
A.所有采购业务实行招标。
B.向供应商的付款必须使用经批准的支票。
C.经理以外的人员对已批准的但未签发的支票进行审查后,才能签发支票。
D.必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。
A.审阅公司《职业道德规范》并与其他公司的规范进行比较。
B.对公司雇员进行调查,询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题。
C.实施一次不记名的“道德测试”,确认雇员是否知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为。
D.对董事会进行调查,确定他们支持公司道德规范的程度。
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监盘是审计人员确定相关资产存在和状况的一项重要的审计程序。
以下关于实务中审计意见的确定表述正确的是()
审计人员的能力是决定内部审计部门效率的决定性因素。在内部审计部门的人员配备决策中,首要考虑的因素是什么?()
下列抽样结果中(样本量-容忍误差率-样本误差率)()的抽样风险最小。
适当记录的工作底稿应该()。
审计师在测试总体时使用判断抽样方法筛选了60个项目,从中发现了一个差错。审计师的样本主要的局限是无法()。
注册会计师做出是否实施函证程序是只需考虑:评估程序重大报错风险
一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购,接线生会立即将数据输入订单系统。下列()控制程序若是实施恰当,将能解决这一问题。Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。Ⅱ.对每个产品号都实施自校验数位运算法则,并要求生产号记录(entries)。Ⅲ,要求产品号条目,让计算机程序识别产品和价格,要求接线生同客户口头核实产品种类。
某位高级管理成员是所审核经营领域的主管的上级之一,他要求查看有关审计发现的报告。向这位高级管理人员沟通审计发现的最恰当方式是()。
当审计师评估公司的总体控制系统时,以下()项是最有效率的信息来源。