内部审计部门在风险管理过程中的作用可以包括:()
Ⅰ、将风险管理过程的审计作为内部审计计划的一部分
Ⅱ、积极、持续地支持并参与风险管理过程,如参加监督委员会、参与监管活动并报告情况;
Ⅲ、管理和协调风险管理过程
A.只有Ⅰ是对的
B.只有Ⅱ是对的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对
你可能感兴趣的试题
A.将销售额与同行业领先企业比较
B.主要是比较企业间的营业利润差额
C.仅仅局限于生产过程
D.它是通过将某公司的业绩与具有最佳业绩的组织进行比较来完成的
A.评价使用资源的经济性和有效性
B.分析战略管理程序,从质和量两方面评价管理决策程序的质量,并向审计委员会报告
C.审查保护财产的方式,必要时要核实这类财产的实存情况
D.审查经营流程或项目,以确认其结果是否与所制定的任务和目标一致,以及是否按预定计划执行
A.更多地向审计客户了解其所关切的问题。
B.增强技术技能。
C.增强对控制责任的关注。
D.增强审计的保密性将恐惧感最小化。
A.将利益冲突和违规行为告知管理层,并建议作进一步调査
B.将违规行为报告给法规部门,因为这构成了银行控制系统的重大缺陷
C.如果该贷款官员同意采取纠正措施,则可以不报告该违规行为
D.扩大审计范围,确定贷款官员是否有舞弊行为,并在后续调查完成后将调査结果向管理层报告
A.具有组织独立性,但不具有客观性
B.既有组织独立性,又具有客观性
C.没有组织独立性,但具有客观性
D.既没有组织独立性,也没有客观性
A.所有采购业务实行招标。
B.向供应商的付款必须使用经批准的支票。
C.经理以外的人员对已批准的但未签发的支票进行审查后,才能签发支票。
D.必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。
A.审阅公司《职业道德规范》并与其他公司的规范进行比较。
B.对公司雇员进行调查,询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题。
C.实施一次不记名的“道德测试”,确认雇员是否知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为。
D.对董事会进行调查,确定他们支持公司道德规范的程度。
A.支持董事会在整个组织范围内的风险评估。
B.确保审计建议及时得到执行。
C.监测公司行为规范的遵守情况。
D.讨论重大风险领域。
A.向未经批准的供应商付款。
B.对未经批准的采购业务付款。
C.对于部分送货多付货款。
D.耽误采购的记账时间。
A.将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。
B.定期将已收商品数量和存货记录相核对。
C.按照供应商的送货单据批准付款。
D.要求必须有口令才能进入联机存货系统。
最新试题
注册会计师做出是否实施函证程序是只需考虑:评估程序重大报错风险
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中,审计师发现:4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业,却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中,共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出()结论。Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中,与个人面谈的描述是正确的?()
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()
内部审计师对销售单据准备系统的处理过程的正确性感兴趣。单个单据的金额变动很大。内部审计师有理由相信处理过程误差率介于3%~10%,但是不知道差错的金额大小。在评估使用何种变量差异方法时,内部审计师应当注意到()。
一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购,接线生会立即将数据输入订单系统。下列()控制程序若是实施恰当,将能解决这一问题。Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。Ⅱ.对每个产品号都实施自校验数位运算法则,并要求生产号记录(entries)。Ⅲ,要求产品号条目,让计算机程序识别产品和价格,要求接线生同客户口头核实产品种类。
保持适当职业怀疑并合理运用职业判断,是注册会计师审计工作的常态,也是干好审计工作的两个基本要求或者说两项基本修炼。
函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息,通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明,获取和评价审计证据的过程。
有些组织外包内部审计职能。大型组织的管理层应该认识到外部审计师较之内部审计师有优势,这是由于:()
审计师希望测试医疗保险公司已支付的索赔的所有声明都经过恰当批准记录,包括向经批准的病人证实索赔情况,指出索赔事宜遵循索赔权利人政策等。那么最为恰当的审计程序是()。