确认业务应该熟练地、以应有的职业审慎性来开展。相应地,《标准》要求内部审计师:()
Ⅰ.考虑重大的不合规行为的可能性。
Ⅱ.以应有的职业审慎性来开展确认业务,以识别出所有重要的风险。
Ⅲ.将确认成本与收益比较。
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
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与保护隐私管理有关的控制措施存在缺陷,造成这种情况的一大原因是没有遵守以下哪项内容:()
Ⅰ.公司的内部隐私政策。
Ⅱ.财务会计准则。
Ⅲ.有关隐私的法律和法规。Ⅳ.标准。
A.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。
B.只有Ⅱ和Ⅳ是对的。
C.只有Ⅱ,Ⅲ和Ⅳ是对的。
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ和Ⅳ都对。
根据《标准》,以下哪一项内容属于在开展确认业务时内部审计师必须履行的应有的职业审慎的内容?()
Ⅰ.考虑被审计对象的需要和期望。
Ⅱ.考虑出现严重失误、违法乱纪现象和违犯相关法律法规行为的概率。
Ⅲ.考虑需要审计的会计事项的数量。
Ⅳ,相对于审计可能带来的种种好处,考虑审计业务的成本。
A.Ⅰ和Ⅳ是对的
B.Ⅱ和Ⅲ是对的
C.Ⅱ和Ⅳ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ都对
以下每项对决策制定过程都很重要:
Ⅰ.确定可接受的风险水平。
Ⅱ,确定可供选择的行动。
Ⅲ,确定正确的信息。
Ⅳ.在可利用的时间内作出决策。
以下哪个选项描述了该过程的恰当顺序:()
A.Ⅲ、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
某制造企业在其产品制造过程中需用一些有危害性的原料。对这类有害原料的审计应当包括:()
Ⅰ.建议将环境管理制度纳入企业政策与章程。
Ⅱ.确定这些有害原料自始至终的记录是否存在。
Ⅲ.利用专家意见以避免公司由于环境审计发现的非法事项而陷入诉讼威胁。
Ⅳ.评估因环境方面的或有负债产生的相关成本。
A.Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅲ和Ⅳ
内部审计小组制定了一份初步的调查问卷,要求用下面几种选择作答:
(1)也许不是问题;
(2)有可能是问题:
(3)很有可能是问题。
以下哪项可作为调查问卷的一个例子:()
A.趋势分析
B.比率分析
C.不引人注目的评定或观察
D.评级尺度
在风险评估过程中,CAE最恰当的做法是:()
Ⅰ.低风险区域委托给外部审计师负责,而高风险区域则由CAE来负责。
Ⅱ.高风险区域应当与管理层、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划。
Ⅲ.风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用,因而只能每年开展一次。
A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅲ
某销售公司最近发现就业申请中存在虚假信息。于是,内部审计师对招聘程序进行了审计。以下哪项内容代表了控制系统的薄弱环节?()
Ⅰ.公司没有要求应聘对象将其署名申请表进行法律鉴证。
Ⅱ.在提供就业前,公司没有与有关教育机构核对证明应聘对象的教育信息。
Ⅲ.在提供就业前,公司没有核证应聘对象的长期工作经历。
A.只有Ⅰ和Ⅱ是对的
B.只有Ⅱ和Ⅲ是对的
C.只有Ⅲ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都对
如果要开展持续评估,以促进内部审计部门进行质量保障和改进工作,那么,可把以下哪项内容视为这类持续评估工作的组成内容?()
Ⅰ.监督。
Ⅱ.来自审计客户的反馈。
Ⅲ.对业绩措施的分析。
Ⅳ.将预算审计时间和实际审计时间进行比较。
A.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。
B.只有Ⅱ和Ⅳ是对的。
C.只有Ⅱ,Ⅲ和Ⅳ是对的。
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ和Ⅳ都对。
A.从返工日志分录样本着手,追查至已采取的弥补措施
B.从返工订单样本着手,追查至返工日志分录
C.从审查日志分录样本着手,追查至返工订单
D.从返工订单样本着手,追查至审查日志分录
A.对待风险的态度。
B.风险计量。
C.风险意识。
D.持续监控。
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在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()
评估风险因素相对重要性的最好的方法是()
内部审计师在承接设计业绩考评体系的咨询工作时,以下哪项活动不能在该咨询业务的过程中得到展开()
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应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()
为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
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