A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
B.持有至到期投资
C.贷款和应收账款
D.可供出售的金融资产
您可能感兴趣的试卷
你可能感兴趣的试题
A.年度
B.半年
C.季度
D.月份
A.会计客体是证券投资基金
B.会计分期细化到日
C.只对实现利得进行确认
D.基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
A.管理人报酬
B.托管费
C.销售服务费
D.交易费用
A.基金管理费通常与基金规模成反比,与风险成正比
B.从基金类型看,证券衍生工具基金管理费率最高
C.不同类别及不同国家或地区的基金,管理费率不完全相同
D.我国基金大部分按照2.5%的比例计提基金管理费
A.基金管理费
B.基金托管费
C.基金合同生效前的验资费
D.基金合同生效后的信息披露费用
A.托管费、管理费
B.申购费、赎回费
C.基金转换费
D.信息披露费
A.人民币
B.美元
C.主要外汇货币
D.泰铢
A.有关法律法规
B.基金合同
C.集合资产管理合同
D.托管协议
A.如果收盘价高于配股价,按收盘价高于配股价的差额估值
B.如果收盘价低于配股价,按配股价高于收盘价的差额估值
C.如果收盘价等于配股价,估值为零
D.如果收盘价低于配股价,估值为零
A.应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
B.运用估值技术得出的结果,应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格
C.采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数
D.应通过定期校验,确保估值技术的有效性
最新试题
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同一股票的市价估值。()
基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第五位的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。()
各类资产的利息核算主要包括:()。
基金托管人按基金合同规定的()对基金管理人的计算结果进行复核。
实践中,基金托管人是QDⅡ基金会计核算的责任主体。()
衍生品的估值可以参照国际会计准则进行。()
对于国内证券投资基金的会计核算,基金管理人与基金托管人分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。()
基金财务会计报告反映了基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息。()
基金财务会计报告分析的作用有()。
为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,基金管理公司应()。