A.检查采购订单文件以确定是否预先连续编号
B.从采购订单、供应商发票和入库单等原始凭证，追查至应付账款明细账
C.向采购供应商函证零余额的应付账款
D.以应付账款明细账为起点，追查至采购相关的原始凭证，如采购订单、供应商发票和入库单等

A.甲公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
B.甲公司对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付
C.甲公司财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对
D.甲公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

A.检查验收单是否连续编号
B.检查有无未记录的供应商发票
C.检查付款凭单是否附有购货发票
D.审核批准采购价格和折扣的授权签字

A.申请付款时，费用支出部门需填写付款申请单，并经部门经理审批
B.核查已签发的支票与应付账款的"存在"认定有关
C.定期将银行存款日记账中的付款记录与银行对账单进行核对，与应付账款"完整性"认定相关
D.应付账款记账会计编制附上诸如采购订单、采购发票及验收单等凭证的付款凭证后提交会计主管审批，会计主管审批签字并在所有单证上加盖"核销"印戳，这些控制程序与应付账款"计价和分摊"认定相关

A.编制付款凭单环节的一个重要工作是确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单三者的一致性
B.编制付款凭单时应当确保付款凭单预先连续编号，并附上支持性凭证，包括订购单、验收单和供应商发票等
C.连续编号的付款凭单与外购固定资产或存货"计价和分摊"认定最相关
D.编制付款凭单时应当在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称

A.验收单与应付账款的存在认定有关
B.验收单、请购单都需要连续编号控制
C.验收单与采购信息报告、订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
D.验收管理员需要比较所收商品与订购单上的要求是否相符、盘点商品并检查商品有无损坏

A.采购信息报告与应付账款的计价和分摊认定有关
B.采购信息报告与订购单、请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
C.采购业务员根据核准的订购单安排供应商发货、开具采购发票以及仓储验收等事宜
D.财务部门应付账款记账员应当定期（比如每周）汇总本期间内生成的所有"采购订单"并与"请购单"核对，编制采购信息报告

A.订购单必须连续编号
B.连续编号的订购单与采购环节发生的管理费用、销售费用的"完整性"认定有关
C.订购单与请购单从业务流程的角度分析具有对应关系
D.追查存货的采购至存货永续盘存记录与存货的"完整性"认定有关