A.会计主管监督为采购交易而编制的记账凭证中账户分类的适当性
B.验收单均经事先连续编号并确保已验收的采购交易登记入账
C.验收单、供应商发票上的日期与采购明细账中的日期核对一致
D.独立检查应付账款总账余额与应付凭单部门未付凭单档案中的总金额的一致性

A.被审计单位编制的连续编号的验收单
B.被审计单位编制的连续编号的订购单
C.供应商发票
D.供应商提供的月末对账单

A.从应付账款明细账追查至购货合同、购货发票和入库单等凭证
B.检查采购文件以确定是否使用预先连续编号的订购单
C.抽取购货合同、购货发票和入库单等凭证，追查至应付账款明细账
D.向供应商函证零余额的应付账款

A.审查供应商发票与债权人名单
B.审查应付账款、应付票据的函证回函
C.审查采购价格和折扣
D.审查资产负债表日后货币资金支出情况的有关付款凭证

A.计价和分摊
B.完整性
C.存在
D.准确性

A.请购与审批
B.询价与确定供应商
C.采购合同的订立与审批
D.采购与付款执行

A.建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
B.对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付
C.财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对
D.定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

A.向采购供应商函证零余额的应付账款
B.检查采购订单文件以确定是否预先连续编号
C.以应付账款明细账为起点，追查至采购相关的原始凭证，如采购订单、供应商发票和入库单等
D.从采购订单、供应商发票和入库单等原始凭证，追查至应付账款明细账

A.注册会计师在检查应付账款是否在财务报表中恰当列报，应检查资产负债表中应付账款项目是否根据“应付账款”和“预收账款”科目所属明细科目的期末贷方余额合计数填列
B.注册会计师可以将期末应付账款余额与期初余额进行比较，分析波动原因
C.对于应付账款函证来说，将询证函余额与已记录金额相比较，如存在差异，检查支持性文件
D.如果被审计单位在被审计年度财务状况不佳，则应当对应付账款进行函证

A.支票的签署应由被授权的财务部门人员负责
B.被授权签署支票的人员应确定每张支票都附有一张已经适当批准的未付款凭单，并确定支票收款人姓名和金额与凭单内容一致
C.支票一经签署就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印戳或打洞等方式将其注销，以免漏付款
D.只有被授权的人员才能接近未使用的空白支票