柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

为方便业务办理，可以预先在空白重要凭证上加盖印章备用。

商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

商业银行设立新的机构或开办新的业务应坚持“内控先行”原则。

在对关系人的授信调查和审批过程中，商业银行内部相关人员应当回避。

商业银行的内部审计部门无权获得商业银行的所有经营信息和管理信息。

受客户委托，会计结算上门服务人员和客户经理等内部人员可为客户代购和传送转帐支票，但不可为客户代购和传送现金支票。

被有关机关依法查封、扣押的物品不得作为抵押物，但被有关机关依法监管的物品可作为抵押物。

办理票据承兑业务要认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。

内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。