A.仓库管理员根据经批准的发货单办理出库
B.信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限
C.采购部对新增供应商执行背景调查
D.财务人员每月月末与客户对账,并调查差异
您可能感兴趣的试卷
你可能感兴趣的试题
A.审计委员会定期了解财务数据
B.相应级别的员工复核采购业务流程中控制的执行情况
C.注册会计师对年度财务报表进行审计
D.内部审计人员对控制实施风险评估
A.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报
B.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响
C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险
D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷
A.被审计单位的人力资源政策与实务
B.被审计单位的组织结构
C.被审计单位管理层的理念
D.被审计单位的信息系统
A.对诚信和道德价值观念的沟通与落实
B.内部审计的职能范围
C.治理层的参与
D.人力资源政策与实务
A.询问
B.观察
C.分析程序
D.检查
A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关
B.与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关
C.与经营目标相关的内部控制与审计无关
D.与合规目标相关的内部控制与审计无关
A.控制环境
B.对控制的监督
C.控制风险
D.控制活动
A.控制本身的设计是否有效
B.控制是否得到执行
C.是否信赖控制并实施控制测试
D.是否实施实质性程序
A.定期编制银行存款余额调节表,并追查调节项目或异常项目
B.对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限
C.财务人员每季度复核应收账款贷方余额并找出原因
D.财务总监复核月度毛利率的合理性
A.确认对业务流程的了解
B.识别可能发生错报的环节
C.评价控制设计的有效性
D.确定控制是否得到执行
最新试题
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后,注册会计师通常需要在审计工作底稿中形成结论的有()。
下列各项中,属于预防性控制的有()。
下列审计程序中,注册会计师在了解被审计单位内部控制时通常不采用的是()。
下列各项中,不属于控制环境要素的是()。
下列各项控制活动中,属于检查性控制的有()。
下列有关控制环境的说法中,错误的是()。
下列控制活动中,属于检查性控制的是()。
在下列各项中,不属于内部控制要素的是()。
注册会计师执行穿行测试可以实现的目的有()。
下列活动中,注册会计师认为属于控制活动的有()。