A.对诚信和道德价值观念的沟通与落实
B.内部审计的职能范围
C.治理层的参与
D.人力资源政策与实务
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A.询问
B.观察
C.分析程序
D.检查
A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关
B.与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关
C.与经营目标相关的内部控制与审计无关
D.与合规目标相关的内部控制与审计无关
A.控制环境
B.对控制的监督
C.控制风险
D.控制活动
A.控制本身的设计是否有效
B.控制是否得到执行
C.是否信赖控制并实施控制测试
D.是否实施实质性程序
A.定期编制银行存款余额调节表,并追查调节项目或异常项目
B.对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限
C.财务人员每季度复核应收账款贷方余额并找出原因
D.财务总监复核月度毛利率的合理性
A.确认对业务流程的了解
B.识别可能发生错报的环节
C.评价控制设计的有效性
D.确定控制是否得到执行
A.负责业务收入和应收账款记账的财务人员不得经手货币资金
B.采购固定资产需要经适当级别的人员批准
C.会计主管每月末将银行账户余额与银行对账单进行核对,并编制银行存款余额调节表
D.管理层定期执行存货盘点,以确定永续盘存制的可靠性
最新试题
下列有关与审计相关的内部控制的说法中,正确的是()。
下列各项控制活动中,属于检查性控制的有()。
下列各项中,不属于控制环境要素的是()。
下列有关控制环境的说法中,错误的是()。
下列各项中,可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有()。
下列控制活动中,属于检查性控制的是()。
在下列各项中,不属于内部控制要素的是()。
下列各项中,属于预防性控制的有()。
下列活动中,注册会计师认为属于控制活动的有()。
下列审计程序中,注册会计师在了解被审计单位内部控制时通常不采用的是()。