A.授权
B.业绩评价
C.风险评估
D.职责分离
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A.被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程
B.注册会计师识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊
C.被审计单位重述以前公布的财务的报表,以更正由于错误或舞弊导致的重大错报
D.管理层未对注册会计师以前已沟通的值得关注的内部控制缺陷采取适当的纠正措施
A.存在大量、重复发生的交易
B.存在大额、异常的交易
C.存在难以定义、防范的错误
D.存在事先确定并一贯运用的业务规则
A.仓库管理员根据经批准的发货单办理出库
B.信息技术部根据人事部提供的员工岗位职责表在系统中设定用户权限
C.采购部对新增供应商执行背景调查
D.财务人员每月月末与客户对账,并调查差异
A.审计委员会定期了解财务数据
B.相应级别的员工复核采购业务流程中控制的执行情况
C.注册会计师对年度财务报表进行审计
D.内部审计人员对控制实施风险评估
A.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报
B.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响
C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险
D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷
A.被审计单位的人力资源政策与实务
B.被审计单位的组织结构
C.被审计单位管理层的理念
D.被审计单位的信息系统
A.对诚信和道德价值观念的沟通与落实
B.内部审计的职能范围
C.治理层的参与
D.人力资源政策与实务
A.询问
B.观察
C.分析程序
D.检查
A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关
B.与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关
C.与经营目标相关的内部控制与审计无关
D.与合规目标相关的内部控制与审计无关
A.控制环境
B.对控制的监督
C.控制风险
D.控制活动
最新试题
下列有关控制环境的说法中,错误的是()。
持续监督活动应当贯穿于日常经营活动与常规管理工作。下列活动中属于持续监督活动的是()。
下列各项中,不属于控制环境要素的是()。
下列各项中,属于预防性控制的有()。
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后,注册会计师通常需要在审计工作底稿中形成结论的有()。
在下列各项中,不属于内部控制要素的是()。
下列活动中,注册会计师认为属于控制活动的有()。
下列各项中,不属于控制环境要素的是()。
下列情形中,注册会计师认为通常适合采用信息技术控制的有()。
下列各项中,可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有()。