随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确...

单项选择题随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险事件，制定应急方案．明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险事件得到及时、稳妥处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是（）。

A.风险评估
B.控制活动
C.内部监督
D.信息与沟通

1.单项选择题在COS0《内部控制：整合框架》中，没有作为内部控制目标的是（）。

A.战略目标
B.运营目标
C.财务报告目标
D.合规目标

2.单项选择题担保业务流程中，企业应关注各环节的风险控制点，包括受理申请、调查评估、审批、签订担保合同、进行日常监控等环节。以下审批阶段可采取的控制措施中错误的是（）。

A.在授权范围内进行审批，不得超越权限审批
B.对重大担保业务应当报董事会批准
C.企业内设机构可以自由办理金额较小的担保业务
D.企业为关联方提供担保时，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避

3.单项选择题以下关于内部控制缺陷的表述，错误的是（）。

A.物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷
B.未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷
C.重大缺陷应当由董事会予以最终确认
D.对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论

4.单项选择题某煤矿企业预期我国煤炭市场有回暖趋势，拟扩大生产规模，近期需进行巷道挖掘与支护工程项目，以下不属于该企业工程项目需关注风险的有（）。

A.立项缺乏可行性或可行性研究流于形式，可能导致项目失败
B.项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标价格失实
C.工程物资质次价高，可能导致工程质量低劣
D.固定资产维护不当、更新改造不够，可能导致安全事故频发

5.单项选择题下列各项关于企业采购环节内部控制措施的表述中，正确的是（）。

A.不得安排同一机构办理采购业务的全过程
B.对于超预算和预算外采购项目，应先办理请购手续，再履行预算调整程序
C.大宗采购应当根据市场行情制定最高采购限价
D.一般物资或劳务的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同

6.单项选择题某公司在开展内部控制评价工作时强调，应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域，这反映了内部控制评价的（）原则。

A.全面性原则
B.重要性原则
C.客观性原则
D.特殊性原则

7.单项选择题甲公司是一家上市公司，2016年成立了内部控制评价组对公司内部控制进行评价。评价组在对销售业务内部控制进行测试时，任意抽取了一笔销售业务，获取了原始单据，跟踪交易从产生到会计处理、信息系统、财务报告编制和报告的全过程。该评价组运用的内部控制评价方法是（）。

A.比较分析
B.穿行测试
C.抽样
D.实地查验

8.单项选择题根据《企业内部控制应用指引》的有关规定，下列各项关于企业合同管理的表述中，正确的是（）。

A.企业对外发生经济行为，应当订立书面合同
B.合同文本一般由法律部门起草，公司一把手审核
C.正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人签名并加盖有关印章
D.企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行审核

9.单项选择题随着全面风险管理意识的加强，甲公司股东要求公司建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限。该股东的要求所针对的内部控制要素是（）。

A.控制活动
B.控制环境
C.信息与沟通
D.监控

10.单项选择题审计委员会职能范围中不包括下列哪一项？（）

A.审核公司会计人员的工作绩效
B.审计公司的财务信息及其披露
C.审核及监督外部审计机构
D.监督公司的内部审计制度及其实施