以下关于内部控制缺陷的表述，错误的是（）。

单项选择题以下关于内部控制缺陷的表述，错误的是（）。

A.物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷
B.未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷
C.重大缺陷应当由董事会予以最终确认
D.对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论

1.单项选择题某煤矿企业预期我国煤炭市场有回暖趋势，拟扩大生产规模，近期需进行巷道挖掘与支护工程项目，以下不属于该企业工程项目需关注风险的有（）。

A.立项缺乏可行性或可行性研究流于形式，可能导致项目失败
B.项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标价格失实
C.工程物资质次价高，可能导致工程质量低劣
D.固定资产维护不当、更新改造不够，可能导致安全事故频发

2.单项选择题下列各项关于企业采购环节内部控制措施的表述中，正确的是（）。

A.不得安排同一机构办理采购业务的全过程
B.对于超预算和预算外采购项目，应先办理请购手续，再履行预算调整程序
C.大宗采购应当根据市场行情制定最高采购限价
D.一般物资或劳务的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同

3.单项选择题某公司在开展内部控制评价工作时强调，应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域，这反映了内部控制评价的（）原则。

A.全面性原则
B.重要性原则
C.客观性原则
D.特殊性原则

4.单项选择题甲公司是一家上市公司，2016年成立了内部控制评价组对公司内部控制进行评价。评价组在对销售业务内部控制进行测试时，任意抽取了一笔销售业务，获取了原始单据，跟踪交易从产生到会计处理、信息系统、财务报告编制和报告的全过程。该评价组运用的内部控制评价方法是（）。

A.比较分析
B.穿行测试
C.抽样
D.实地查验

5.单项选择题根据《企业内部控制应用指引》的有关规定，下列各项关于企业合同管理的表述中，正确的是（）。

A.企业对外发生经济行为，应当订立书面合同
B.合同文本一般由法律部门起草，公司一把手审核
C.正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人签名并加盖有关印章
D.企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行审核

6.单项选择题随着全面风险管理意识的加强，甲公司股东要求公司建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限。该股东的要求所针对的内部控制要素是（）。

A.控制活动
B.控制环境
C.信息与沟通
D.监控

7.单项选择题审计委员会职能范围中不包括下列哪一项？（）

A.审核公司会计人员的工作绩效
B.审计公司的财务信息及其披露
C.审核及监督外部审计机构
D.监督公司的内部审计制度及其实施

8.单项选择题根据《企业内部控制应用指引》，关于全面预算内部控制要求，下列说法错误的是（）。

A.预算管理委员会审核全面预算草案
B.预算管理委员会负责拟定预算政策
C.预算管理工作机构一般设在财会部门
D.预算委员会考核预算执行情况

9.单项选择题根据《企业内部控制应用指引》，下列不属于采购业务风险的是（）。

A.采购计划安排不合理
B.存货积压或短缺
C.供应商选择不当
D.采购验收不规范

10.单项选择题以下有关《企业内部控制基本规范》对内部控制概念说法错误的是（）。

A.内部控制是一个过程
B.内部控制受人的影响
C.内部控制是为了实现五类既相互独立又相互联系的目标
D.内部控制能向企业董事会和经理层提供绝对保证