A.内部控制是一个过程
B.内部控制受人的影响
C.内部控制是为了实现五类既相互独立又相互联系的目标
D.内部控制能向企业董事会和经理层提供绝对保证
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A.重大担保业务由总经理审批
B.在采取相应措施的情况下,可以给经营风险较大的企业进行担保
C.被担保人要求变更担保事项的,企业应当重新履行评估与审批程序
D.企业的内设机构不得办理担保业务
A.企业开发信息系统,可以采取自行开发、外购调试、业务外包等方式
B.对异常的或违背内部控制要求的交易数据,应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制
C.信息部门主管可直接接触企业的关键信息设备
D.企业应当建立信息系统安全保密和泄露责任追求制度
A.企业财务报告编制完成后,应当装订成册,加盖公章,由财会部门负责人签名并盖章
B.企业负责人对财务报告的真实性、完整性负责
C.总会计师或分管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用相关工作
D.财务分析和利用工作中总会计师或分管会计工作负责人应发挥主导作用,并吸收有关部门负责人参加
A.公司总会计师
B.公司经营副总裁
C.公司财务总监
D.某退休大学教授
A.全面性
B.制衡性
C.客观性
D.重要性
A.重大业务外包方案应当提交股东大会审批
B.企业应当做好与承包方的对接工作
C.验收过程中发现异常情况,应当立即报告,查明原因,及时处理
D.企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包方
A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全
B.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不善
C.人力资源退出机制不当
D.促进就业和员工权益保护不够
A.可行性研究与决策审批
B.决策审批与执行
C.执行与监督检查
D.采购申请与采购执行
A.企业获取、生成、使用相关的高质量信息,支持内控其他要素发挥作用
B.企业于内部沟通的内控信息,必须能够支持其他要素发挥作用
C.企业就影响内控其他要素发挥效用的事项与外部方进行沟通
D.企业用以支持目标实现的技术选择并制定一般控制政策
A.合同未全面履行或监控不当,可能导致企业诉讼失败、经济利益受损
B.正式对外订立的合同,应当由企业法定代表人或由其授权的代理人签名或加盖有关印章
C.合同纠纷处理不当,可能损害企业利益、信誉和形象
D.合同文本一般由法律部门起草
最新试题
以下属于COS0内部控制框架提出的内控目标的是()。
企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列哪些?()
下列各项中,符合《企业内部控制应用指引第14号一财务报告》规定的是()。
下列各项中,符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有()。
甲公司是一家智能手机研发企业,近日通过社会招聘引进了海归博士王某从事智能手机核心技术的研发和攻关,根据《企业内部控制应用指引第10号一研究与开发》的有关要求,甲公司在与王某签订劳动合同时,应特别约定()。
企业进行内部控制评价时,发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类,这种缺陷属于()。
下列关于审计委员会在内部控制中的作用说法中,表述正确的有()。
下列关于独立董事的说法正确的是()。
随着全面风险管理意识的加强,甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制,明确风险预警标准,对可能发生的重大风险事件,制定应急方案.明确相关责任人和处理流程、程序和政策,确保重大风险事件得到及时、稳妥处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是()。
下列各项中,属于内部控制要素中的控制活动在风险管理框架下的公司治理中的体现有()。