办理代理业务前必须与委托单位签订协议，授权委托书必须经本人签字确认。

内部控制应当渗透到商业银行的主要业务过程和重点操作环节。

贷款审查和审批人员应当承担评估失准和检查失误的责任。

网点人员可以外出接送款。

柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。

ATM机的密码、钥匙必须执行双人分管制度，但可实行相互交叉分管。

内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。

商业银行的内部审计部门无权获得商业银行的所有经营信息和管理信息。

监事会在实施财务监督的同时，负责对商业银行遵守法律规定的情况以及董事会、管理层履行职责的情况进行监督。

内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。