以下哪一项关于舞弊调查的工作底稿记录的叙述是正确?()
I所有控告证据都应该包含在工作底稿中。
II.所有重要的证言证据都应该进行检查以保证其能够为结论提供充分的依据。
III.如果和被怀疑对象进行面谈,那么就应该将书面证明材料或书面陈述材料归入工作底稿中。
A.只有I。
B.只有Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅲ。
D.I、Ⅱ和Ⅲ。
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A.工作底稿应能充分支持审计报告,从而不需要其他口头的细节陈述。
B.工作底稿应在任何时刻均被妥善保管,避免意外损失或没有经过同意的翻阅。
C.工作底稿应按时间顺序排列,即越早的工作底稿越应放在文档的前面。
D.内部审计师应确定组织与文档化的标准方法。
A.水平流程图更能清楚的展示流程。
B.它更关注任务的分派和对绩效的独立检查。
C.它强调部门间或人员间的处理流程。
D.部门线之间不交叉。
以下X条形图是一个健康保险公司应用计算机输出结果监督医生为各种外科治疗过程所开账单金额的例子。
图上标注的数据表明:()
A.循环变化。
B.非正常变化。
C.正常变化。
D.随机变化。
A.技术专家应该参与到流程图的绘制中。
B.图形可能存在缺陷。
C.流程图可能由于太过复杂影响使用。
D.垂直流程图需要多次会议才能达成。
A.内部审计人员认为与客户的进一步洽谈是必要的。
B.内部审计人员需要确认这一进程和个人任务是否在规定的公差范围内运行。
C.一个可视描述因为流程简单会变得价值减弱。
D.叙述性文件更容易识别潜在欺诈风险。
A.散布图。
B.P图。
C.R图。
D.X条形图。
下列选项中,属于使用控制图所需要注意的一般事项的是:()
Ⅰ.控制区取决于进程中,需要不断对控制界限进行微调。
Ⅱ.数据被限制在很小的样本内。
Ⅲ.数据图容易受到计量差错或短期管理不善影响。
Ⅳ.控制图无法很好揭示差异的原因。
A.Ⅰ和Ⅲ。
B.Ⅰ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
A.销售方提供的销售发票
B.内部审计师对财务差额的计算结果
C.银行对账单
D.会计人员已经连续编号的原始凭证
A.从销售凭证中选取若干样本,并追查至应收账款的明细账
B.从应收账款的明细账追查至销售凭证
C.将现金日记账与应收账款明细账进行对比
D.将应收账款明细账与存货的永续记录进行对比
A.将每天销售记录与银行存款的数额进行比较
B.将每天的现金收入与银行存款进行比较
C.将银行存款日记账与现金收入进行比较
D.对出纳的职责进行检查和核对
最新试题
在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
某内部审计师根据业务销售额的变动发现,销售部门经理为了多赚取奖金,可能通过装运劣质商品来虚增销售额。并且内部审计师怀疑,被退回的有缺陷的产品没有得到全面修复又作为新产品销售给其他顾客。以下审计程序在确定是否发生这样的发货行为方面效果最差的是()
某大型投资组织聘用了一位首席风险官(CRO),负责组织风险管理流程。以下哪些人应该对审计计划中用到的风险进行优先排序()
以下哪种条件是成功的变革管理所必需的()Ⅰ.果断作出决定并采取必要措施Ⅱ.组织的传统受到尊重Ⅲ.变革带来提高或改良Ⅳ.内部和外部交流得到控制
在以下管理层的要求中,哪项在正常审计范围内()
作为年度风险评估的一部分,国家培训公司的首席审计执行官与董事会主席和几个高层管理人员见面以了解他们对近期和远期组织目标、已确定的业务风险的观点。在准备会面的时候,首席审计执行官会发现哪项行动有用()
为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪,改变这种局面的最佳方式是()
以下哪项陈述精确描述了混合审查()
在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()