A.程序的变动使得已知的内容变得模糊不清和不确定,会使人产生恐惧
B.会使员工感觉失去工作的稳定性
C.使得员工必须学习和接触陌生的领域
D.程序的变动没有提前通知员工
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A.价值增值=企业利润+销售收入
B.价值增值=企业收入+企业成本
C.价值增值=用户价值-用户成本
D.价值增值=用户满意-用户期望值
A.降低材料的成本。
B.要求所有原材料采购都具备主要指标说明。
C.及时汇报所有不利的用量差异。
D.在制造过程结束时确定因损坏而造成的损失数额。
A.在请购单被提交给采购部门之前由部门主管进行审查。
B.采购部门在收到仓储人员的提示后立刻进行采购。
C.验收部门在收到原始采购订单之前对待验收商品进行卸货。
D.在采购部门提供了包括供应商编制的送货单在内的验收报告之后,商品才被入库保存。
A.数据处理的管理部门定期对非正常交易或大额交易编制例外报告,并跟踪调查其原因。
B.管理层定期将部门实际业绩与预算进行比较。
C.数据处理的管理部门定期核对所提交事项的批控制与所处理事项的批控制总额。
D.管理层已要求内部审计对现金处理过程的控制程序开展定期审计。
A.战略计划。
B.统计报告。
C.政策与程序。
D.业绩评价。
A.询问融资经理人员,以确定他们各自作出的贷款建议是否被采纳。
B.将已发放贷款总额与提交贷款委员会批准的贷款总额核对。
C.检查各项具体贷款项目上的委员会成员签名,并确定在各项会议上贷出的贷款金额以及在审批各项贷款时大致花费的时间。
D.上述各项。
某制造工艺在生产过程的诸多阶段(从原材料装卸到制成品储存等)均可能可能产生有害废弃物。如果防污审计的目标是确认有哪些机会可最大程度地减少有害废弃物,那么,审计师应按何种顺序来考虑以下各种机会?()
1.循环再利用;
2.从源头上消除;
3.能源节约;
4.作为有用产品进行回收;
5.进行处理。
A.排列顺序应该是:5,2,4,1,和3
B.排列顺序应该是:4,2,1,3,和5
C.排列顺序应该是:1,3,4,2,和5
D.排列顺序应该是:3,4,2,5,和1
A.及时记录承付款和开支;
B.签署包含开单费用条款的书面协议;
C.在采购和应付款部门之间进行恰当的职责分离;
D.提交月度报告,将实际开支与批准的预算进行比较。
内部首席审计执行官设置了一套电算化的展开式分析表,以便对组织内不同部门进行风险估计。该展开式分析表包括下列因素:
①部门经理完成利润指标的压力;
②经营活动的复杂程度;
③部门员工的胜任程度;
④部门内会计账户受主观影响的余额,例如退休后津贴等费用账户即受管理当局决策影响。
内部首席审计执行官召集了审计管理层的会议,以达成对部门员工胜任情形的共识。其他因素则由内部首席审计执行官,或者由负责具体部门审计的审计经理按高、中、低来估定。首席审计执行官对各因素设定了0.5至1.0的权数,然后计算出综合的风险系数。下列关于风险估计程序的陈述中,正确的是:()
A.风险分析是不恰当的。因为它混同数量因素与质量因素,所以不可能进行预期值的计算;
B.将各因素按高、中、低等离散水平来测定风险的风险估计程序是不适当的,因为风险级别不可量化;
C.权数的确定具有主观性,必须通过多元回归分析等程序来确定;
D.通过主观的集体共识来评估员工的胜任情况是恰当的。
A.产品销售增加,佣金增加。
B.销售退回增加,佣金增加。
C.销售佣金减少,产品销售减少。
D.销售退回减少,产品销售增加。
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在符合性测试过程中审计师需要做出多项决定,以下哪项内容的决定要求审计师做出的判断最多()
以下哪种条件是成功的变革管理所必需的()Ⅰ.果断作出决定并采取必要措施Ⅱ.组织的传统受到尊重Ⅲ.变革带来提高或改良Ⅳ.内部和外部交流得到控制
应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()
某审计师在对钢铁企业开展财务审计时,发现公司烟囱排放出大量污染气体,该钢铁企业设有环境安全部门,而且本次的审计范围不包括环境问题。对此内部审计师最恰当的做法是()
在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()
内部审计章程应该做到以下哪些方面()
内部审计师在承接设计业绩考评体系的咨询工作时,以下哪项活动不能在该咨询业务的过程中得到展开()
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
根据《萨班斯-奥克斯利法案》,负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是()
在审查企业流程过程中,内部审计师可以()