A.四个季度的抽样规模范围太小,不能就此得出相关结论。
B.内部审计师的工作底稿不充分,无法促成对其工作的有效检查。
C.内部审计师应该将那张报告草稿纸放入工作底稿。
D.内部审计师应该考虑董事会季报中的信息是否得到有效汇编。
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A.把审计分析、结论和建议归档保存在电子媒介中,并因此涉及计算机系统控制和程序。
B.所有支持审计发现的有关证据予以复制,以便在审计总结会议中提交给本地的管理当局或其他接收审计报告的人。
C.电算化的数据文件能在计算机审计程序中运用。
D.审计程序可以标准化,从而消除在各地进行初步调查的需要。
以下哪一项关于舞弊调查的工作底稿记录的叙述是正确?()
I所有控告证据都应该包含在工作底稿中。
II.所有重要的证言证据都应该进行检查以保证其能够为结论提供充分的依据。
III.如果和被怀疑对象进行面谈,那么就应该将书面证明材料或书面陈述材料归入工作底稿中。
A.只有I
B.只有Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.I、Ⅱ和Ⅲ
A.确定由于流程内部缺陷导致的经营风险。
B.提供了一个参考框架,有助于参考业务范围,确定关键子过程和关键系统。
C.减少对来自内部和外部的文件和沟通的需求。
D.确定其他人或任务,对及时有效地完成流程是非常必要的。
A.从其他人口中得知经理在与其通话过程中已经透露安排不法行为的证词。
B.已经经过经理签字确认的日常记录,该记录表明经理安排了处理有害废弃物的行为。
C.该员工的证词认为在一份已经遗失的录音中,经理曾经安排了此项不法行为。
D.目击证人证明该员工已经通过此不法行为获得佣金。
A.职工本人对未发行为证词。
B.组织中的其他员工听到经理下令执行违法行为的证词。
C.经理直接通知执行违法行为的员工证词,该通知已不存在。
D.经理下令非法处置废物的已签字的,原始的备忘录。
A.验收部门主管根据个人观察认定盘点已经进行的保证。
B.检查所有验收报告上的某验收员的签字以证实实施了清点这一事实。
C.由仓库主管证实,永续存货的准确性与已收数量分录的可靠性有关。
D.内部审计师在审计过程中的定期观察
A.有客户提供的已经审计的财务报表支持的赊销批准文件。
B.被审计单位档案中开给客户的销售发票副本。
C.直接从客户处取得的肯定式函证回函。
D.记录中与赊销相关的客户采购订单。
A.该证据没有错误和偏见,并忠实地表明其所要表明的意思。
B.该证据是通过观察实物和事件而取得的。
C.该证据补充了其他证据,并且否定或证实了这些证据。
D.该证据证明了一个中间事实或一组事实,从这些事实还可推理出其他事实。
A.将实行一项月度预算程序。
B.为扩大产品的知名度将进行的全球促销活动。
C.寻求联营者以便在欧洲和亚洲市场上扩大生产能力。
D.建立人力资源数据库来确保对政策的持续管理和加强对数据的保存。
A.马上将情况告知董事会,寻求后者的支持,以获得进一步的资源,满足年度审计计划的相关需求。
B.将情况告知董事会和高层管理人员,并请求后者对年度审计计划进行重新评估。
C.将情况告知高层管理人员,并应用更加有力的风险评估和优先排序系数,请求后者重新考虑这些额外的审计要求。
D.继续执行年度审计计划,寻找机会调整工作重点,并重新进行资源配置。
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因为某种原因,内部审计师A接替了内部审计师B的工作继续开展存货的审计工作,为了保证审计工作的效果和效率,内部审计师A应该采取的措施是()
某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞,那么该内部审计师接下来应该()
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现,其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的()
为了提高运营的效率和正确性,某连锁机构决定在全国12个连锁窗口实行自动化支付系统,内部审计师在审查该系统的有效性时,应该重点关注的是()
在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
以下哪项是获得继续职业教育的适当途径()Ⅰ.在当地IIA培训活动上讲课Ⅱ.参加内部审计会议和研讨会Ⅲ.执行特殊审计和咨询工作Ⅳ.参与内部审计研究项目
作为年度风险评估的一部分,国家培训公司的首席审计执行官与董事会主席和几个高层管理人员见面以了解他们对近期和远期组织目标、已确定的业务风险的观点。在准备会面的时候,首席审计执行官会发现哪项行动有用()
在对应用程序身份验证的例行程序进行审计时,审计师确定,用以访问某数据库的用户身份(ID)和密码的组合储存在源代码中,而且该组合被用来验证该数据库的所有用户。审计师极有可能将此种情况定为例外情况,这是因为()
审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪,改变这种局面的最佳方式是()
内部审计章程应该做到以下哪些方面()